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資格檢查

我報稅時可以申領年齡抵免額嗎？

最後核對日期:

年齡抵免額是給65歲或以上人士的聯邦稅務抵免，可以減少您要繳交的入息稅。您在年底時的年齡和您的淨收入，決定您可否申領以及可以申領多少。這項檢查採用2025課稅年度的數字。

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您在2025年12月31日是否年滿65歲或以上？

您2025年的淨收入是多少？

淨收入是您2025年報稅表第23600行的金額，亦會列在加拿大稅務局（CRA）寄給您的評稅通知書（Notice of Assessment）上。只計算您自己的收入。

很可能不符合資格

2025年不可以。您必須在12月31日年滿65歲或以上。

原因

只有在2025年12月31日年滿65歲或以上，才可以在2025年報稅表上申領年齡抵免額。

下一步

  1. 到您年滿65歲那一年，可以再做一次這項檢查。
  2. 如果您有工作退休金，仍可能可以申領退休金收入抵免額（第31400行）。65歲前，可計算在內的收入種類較少。RRSP和RRIF提款通常只在因配偶或伴侶去世而收到時才計算在內。

更多幫助

這項檢查只提供一般資料，並非法律或財務建議。OAS Guides 並不屬於加拿大政府或加拿大服務局（Service Canada），亦與它們沒有任何關連。只有負責該計劃的政府部門才能決定您是否符合資格，我們無法保證任何結果。數字最後核對日期為 2026-10-04。

重新開始

很可能符合資格

您很可能可以申領全額年齡抵免額。

原因

您在2025年底年滿65歲或以上，而您的淨收入是$45,522或以下。2025課稅年度，聯邦年齡抵免額全額為$9,028。它可以減少您要繳交的入息稅，但本身不會產生退稅。

下一步

  1. 在報稅表第30100行申領。報稅軟件會為您計算金額。
  2. 亦可以在您的428表格第58080行申領所在省或地區的年齡抵免額。這是另一項申領。在魁北克省，魁北克省稅務局（Revenu Québec）在魁北克省報稅表上自行訂定長者抵免。
  3. 如果您的收入太低，用不完全部抵免額，您的配偶或同居伴侶可能可以在第32600行申領未用的部分。
  4. 如果您有工作退休金，或在65歲或以上收取RRIF款項，很可能亦可以在第31400行申領退休金收入抵免額：2025年最多$2,000。老年保障金（OAS）、加拿大退休金計劃（CPP）和魁北克退休金計劃（QPP）不計算在內。
  5. 如果您的稅務情況簡單，可能可以在義工報稅診所免費報稅。2026年報稅季節的家庭收入限額是一人$40,000，兩人$55,000。

更多幫助

這項檢查只提供一般資料，並非法律或財務建議。OAS Guides 並不屬於加拿大政府或加拿大服務局（Service Canada），亦與它們沒有任何關連。只有負責該計劃的政府部門才能決定您是否符合資格，我們無法保證任何結果。數字最後核對日期為 2026-10-04。

重新開始

很可能符合資格

您很可能可以申領部分年齡抵免額。

原因

您在2025年底年滿65歲或以上。您的淨收入超過$45,522，所以年齡抵免額少於全額$9,028。抵免額會按超出$45,522部分收入的15%遞減，到$105,709時減至零（2025課稅年度）。

下一步

  1. 在報稅表第30100行申領。報稅軟件會為您計算減少後的金額。
  2. 亦可以在您的428表格第58080行申領所在省或地區的年齡抵免額。在魁北克省，魁北克省稅務局（Revenu Québec）在魁北克省報稅表上自行訂定長者抵免。
  3. 如果您有工作退休金，或在65歲或以上收取RRIF款項，很可能亦可以在第31400行申領退休金收入抵免額：2025年最多$2,000。老年保障金、加拿大退休金計劃和魁北克退休金計劃不計算在內。
  4. 如果您有配偶或同居伴侶，分拆退休金收入（T1032表格）可以減少您的淨收入，從而提高您的年齡抵免額。

更多幫助

這項檢查只提供一般資料，並非法律或財務建議。OAS Guides 並不屬於加拿大政府或加拿大服務局（Service Canada），亦與它們沒有任何關連。只有負責該計劃的政府部門才能決定您是否符合資格，我們無法保證任何結果。數字最後核對日期為 2026-10-04。

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很可能不符合資格

您2025年很可能不能申領聯邦年齡抵免額。

原因

2025課稅年度，淨收入達$105,709或以上時，聯邦年齡抵免額會減至零。

下一步

  1. 如果您有工作退休金，或在65歲或以上收取RRIF款項，很可能仍可以在第31400行申領退休金收入抵免額：2025年最多$2,000。
  2. 如果您有配偶或同居伴侶，分拆退休金收入（T1032表格）可以把最多50%的合資格退休金收入轉給對方，或許能把您的淨收入減到足以申領部分年齡抵免額。
  3. 以這個收入水平，老年保障金回收稅亦可能影響您。可以用我們的回收稅檢查看看。

更多幫助

這項檢查只提供一般資料，並非法律或財務建議。OAS Guides 並不屬於加拿大政府或加拿大服務局（Service Canada），亦與它們沒有任何關連。只有負責該計劃的政府部門才能決定您是否符合資格，我們無法保證任何結果。數字最後核對日期為 2026-10-04。

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未能從您的答案判斷

您2025年的淨收入決定您可以申領多少。

原因

您在2025年底年滿65歲或以上，所以符合年齡規定。2025課稅年度，如果您的淨收入是$45,522或以下，可得全額$9,028。超過這個數目便會遞減，到$105,709時不再適用。

下一步

  1. 您的淨收入列在2025年報稅表第23600行，或評稅通知書上。
  2. 找到之後，可以再做一次這項檢查。
  3. 亦可以致電加拿大稅務局：1-800-959-8281，星期一至五，東部時間上午8時至晚上8時。

更多幫助

這項檢查只提供一般資料，並非法律或財務建議。OAS Guides 並不屬於加拿大政府或加拿大服務局（Service Canada），亦與它們沒有任何關連。只有負責該計劃的政府部門才能決定您是否符合資格，我們無法保證任何結果。數字最後核對日期為 2026-10-04。

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這些規則的出處

  1. 年齡抵免額（第30100行） (加拿大稅務局)
  2. 第31400行：退休金收入抵免額 (加拿大稅務局)
  3. 第21000行：選擇分拆退休金金額的扣除 (加拿大稅務局)
  4. 65歲或以上成年人與加拿大稅務局 (加拿大稅務局)
  5. 免費報稅診所：您是否符合資格？ (加拿大稅務局)

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