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住在加拿大境外

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如果您在18歲後在加拿大住滿至少20年，或者社會保障協議可以幫您湊夠20年，住在加拿大境外仍然可以繼續領取老年保障金（OAS）。如果您連續離開加拿大超過6個月，保證收入補助金（GIS）便會停發。加拿大退休金計劃（CPP）可以在海外領取。兩者都會被扣除最多25%的非居民稅，部分稅務協定會降低這個稅率。

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重點

住在海外仍可領OAS所需的加拿大居住年數
18歲後住滿20年（協議或可幫您湊夠年數）
在加拿大境外領取GIS
連續離開加拿大超過6個月便會停發
OAS和CPP的非居民稅
25%或以下，視乎稅務協定而定
申請減少非居民稅的表格
NR5（適用於5個稅務年度）
2025年度老年保障金收入申報表（T1136表格）
須於2026年4月30日前提交，除非您住在名單上的協定國家

住在加拿大境外可以領老年保障金嗎？

可以，條件是您在18歲後在加拿大住滿至少20年。您在離開加拿大當日亦必須是加拿大公民或合法居民。如果不足20年，您離開超過6個月後，老年保障金便可能停發。

如果您曾在與加拿大簽訂社會保障協議的國家居住和工作，您在當地的時間或可加上您在加拿大的年數，以湊夠20年。不過，您的金額仍然只按您在加拿大居住的年數計算。金額如何計算，請參閱我們的部分老年保障金指南。

如果您在加拿大境外申請老年保障金，必須使用紙本申請表，並寄到您最後居住的省份或地區的加拿大服務局（Service Canada）辦事處。

離開加拿大後，保證收入補助金會怎樣？

保證收入補助金是給住在加拿大的人的。無論您以前在加拿大住了多久，只要連續離開加拿大超過6個月，補助金便會停發。根據法例，在您已經連續離開6個月之後，任何整個月都在加拿大境外的月份都不會發放GIS。

如果您要離開超過6個月，請在出發前致電加拿大服務局。加拿大服務局表示，這有助避免出現多付款項，以免您日後要還錢。回來後請再次致電，恢復發放補助金。您亦必須每年在4月30日前繼續提交加拿大報稅表，GIS才可以續期。

如果您離開超過6個月後仍然收到GIS，請不要使用這筆錢。您很可能要把它還回去。請參閱我們的多付款項指南。

住在加拿大境外可以領CPP嗎？

可以。加拿大退休金計劃是按您的供款計算，而不是按您在加拿大住了多久。加拿大服務局會向住在其他國家的人發放CPP和OAS，很多國家都可以用當地貨幣發放。如果您搬到另一個國家，款項寄到新地址可能需要多一個月時間。

如果您曾在與加拿大簽訂協議的另一個國家工作，您或可同時領取該國的退休金。每個國家會按您參加其計劃的時間，各自發放退休金。

非居民的OAS和CPP要扣多少稅？

如果您在稅務上屬於加拿大非居民，加拿大服務局會自動從您的OAS和CPP中扣除25%或以下的非居民稅。稅率視乎加拿大與您所住國家之間有沒有稅務協定。稅務協定可以減少或免除這項稅款。您每年會收到NR4稅單，而不是T4稅單。

您或可透過提交NR5表格（非居民申請減少須預扣的非居民稅款，Application by a Non-Resident of Canada for a Reduction in the Amount of Non-Resident Tax Required to be Withheld）少交一些稅。一份獲批的NR5適用於5個稅務年度。作為條件，您必須在每個年度結束後6個月內，為該年度提交第217條報稅表。

甚麼是老年保障金收入申報表？

領取老年保障金的非居民，可能每年都要用T1136表格提交老年保障金收入申報表（Old Age Security Return of Income，OASRI）。這份申報表用來申報您的全球收入，以計算老年保障金回收稅（clawback）。2025稅務年度的申報表須於2026年4月30日前提交。準時提交有助確保加拿大服務局不會暫停發放您的老年保障金。如果您須繳交回收稅，稅款可能由7月份的款項開始，從您每月的老年保障金中扣除。

如果以下各項全部屬實，您便無須提交OASRI：您在年底時住在加拿大稅務局（CRA）名單上的其中一個國家；您在該年度有領取老年保障金；而且您不打算在後年7月1日前搬到不在名單上的國家。名單包括美國、英國、墨西哥、澳洲、葡萄牙、西班牙等國家。決定不提交之前，請先查看CRA最新的名單。

移居海外前的準備步驟

  1. 計算您18歲後在加拿大居住的年數。如果不足20年，請向加拿大服務局查詢您的老年保障金會否繼續發放，以及協議能否幫到您。
  2. 在離開超過6個月之前，致電加拿大服務局報告您搬遷和新地址。
  3. 安排好收款方式。查詢能否以當地貨幣收款或存入外國銀行帳戶。
  4. 向加拿大稅務局查詢您會否在稅務上成為非居民，以及NR5是否適合您。
  5. 查看您所在省份的醫療保險規定。每個省份都限制您可以離開多久而仍然受保障。在不受保障的期間，請購買私人醫療保險。
  6. 保留一個郵寄地址或網上帳戶，確保您能及時看到加拿大服務局和CRA的信件。

如果加拿大服務局停發您的OAS或GIS怎麼辦？

您會收到一封決定信。如果您認為決定有錯，可以在收到信後90日內以書面要求重新審查。如果您仍然不同意，可以向社會保障審裁處（Social Security Tribunal）上訴。請參閱我們的「要求重新審查決定」和「向社會保障審裁處上訴」指南。

如果要質疑CRA的稅務決定，例如非居民稅的評稅，則應向CRA提交反對通知書。

容易忽略的地方

在哪裏可以得到免費幫助

本指南只提供一般資訊，不是法律或稅務建議。福利方面的問題，請致電加拿大服務局；稅務方面，請致電CRA。如果福利被停發而您想尋求幫助提出質疑，安大略省的社區法律診所或其他省份的法律援助或可免費提供幫助。您所在選區的國會議員辦事處亦可以代您查詢您的個案。

聯絡誰

常見問題

住在加拿大境外可以領老年保障金嗎？

可以，條件是您在18歲後在加拿大住滿至少20年，或者社會保障協議可以幫您湊夠20年。否則，離開超過6個月後老年保障金可能會停發。

離開加拿大後GIS會停發嗎？

會。如果您連續在加拿大境外超過6個月，GIS便會停發。請在出發前和回來後都致電加拿大服務局。

搬到其他國家後還可以領CPP嗎？

可以。CPP按您的供款計算，住在加拿大境外的人也可以領取。款項可能會被扣除非居民稅。

非居民的老年保障金要扣多少稅？

最多25%。加拿大與您所住國家之間的稅務協定可以減少或免除這項稅款。

甚麼是NR5表格？

這份表格是請CRA減少從您退休金中扣除的非居民稅。獲批後適用於5個稅務年度，而您必須每年提交第217條報稅表。

我需要提交老年保障金收入申報表嗎？

領取老年保障金的非居民通常必須在4月30日前提交T1136表格。如果您住在CRA名單上的國家並符合其條件，便可能無須提交。

住在海外會失去省醫療保險嗎？

有可能。每個省份都自行規定可以離開多久。出發前請向您的省醫療保險計劃查詢。

搬回加拿大後如何恢復領取GIS？

回來後請致電加拿大服務局，要求恢復發放款項。

資料來源

  1. 老年保障金：您是否符合資格 (加拿大政府)
  2. 老年保障金：領取期間 (加拿大政府)
  3. 保證收入補助金：領取期間 (加拿大政府)
  4. 老年保障金：申請、延遲或更改開始日期 (加拿大政府)
  5. 曾經或正在加拿大境外居住：退休金和福利資格 (加拿大政府)
  6. 曾經或正在加拿大境外居住：領取期間 (加拿大政府)
  7. 聯絡國際社會保障協議部門 (加拿大政府)
  8. 處理您的稅務（CPP和OAS） (加拿大政府)
  9. IC76-12 向與加拿大簽有稅務協定國家人士支付或記入款項的第XIII部稅率 (加拿大稅務局)
  10. NR5表格：5年行政政策 (加拿大稅務局)
  11. 老年保障金收入申報表（OASRI） (加拿大稅務局)
  12. 聯絡CRA：根據第217條選擇報稅 (加拿大稅務局)
  13. 《老年保障法》（R.S.C., 1985, c. O-9） (加拿大政府司法法例網站)
  14. 聯絡老年保障金部門 (加拿大政府)

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