Ruhestandsbibliothek

Bibliothek Geld und Steuern

Steuern, RRSP und RRIF, Rentenaufteilung und Ersparnisse.

• Das Familienhaus nach 60 verkaufen: die Steuerbefreiung, das Ferienhaus und was GIS und OAS sehen
  Ein Gewinn aus dem Verkauf eines Hauses, das in jedem Jahr des Besitzes der Hauptwohnsitz der Familie war, ist in der Regel steuerfrei. Der Verkauf muss aber trotzdem in Anlage 3 (Schedule 3) und auf dem Formular T2091 angegeben werden. Eine Familie kann für jedes Jahr nur ein Haus bestimmen, deshalb kann ein Ferienhaus oder eine früher vermietete Immobilie einen Teil eines Gewinns steuerpflichtig machen. Ein steuerpflichtiger Gewinn zählt als Einkommen für den GIS und die OAS-Rückforderungssteuer, ein steuerfreier Gewinn nicht.
• Der Altersbetrag: eine Steuergutschrift ab 65, die lange vor dem OAS-Clawback schrumpft
  Der Altersbetrag (age amount) des Bundes ist eine Steuergutschrift für Menschen, die bis zum 31. Dezember 65 oder älter sind. Für das Steuerjahr 2026 beträgt er bis zu $9,208 und sinkt um 15 % des Nettoeinkommens über $46,432. Das ist weniger als die Hälfte des Einkommens, bei dem der OAS-Clawback beginnt, deshalb kann eine RRIF-Entnahme oder ein Rentensplitting ihn verändern.
• Ein TFSA nach 60: Entnahmen, die beim GIS und bei der OAS-Rückforderungssteuer nicht zählen
  Geld, das aus einem steuerfreien Sparkonto (Tax-Free Savings Account, TFSA) entnommen wird, wird nicht besteuert und zählt nicht als Einkommen für den Garantierten Einkommenszuschlag oder die OAS-Rückforderungssteuer. Ein TFSA hat keine obere Altersgrenze und keine jährliche Pflichtentnahme. Die Einzahlungsgrenze für 2026 beträgt $7,000, und entnommene Beträge werden am 1. Januar des nächsten Jahres wieder dem Einzahlungsspielraum gutgeschrieben.
• Mit 71 einen RRSP haben: der RRIF-Mindestbetrag, ein jüngerer Ehepartner und was als Einkommen zählt
  Ein RRSP muss bis zum 31. Dezember des Jahres, in dem die Inhaberin oder der Inhaber 71 wird, ausgezahlt, in einen RRIF übertragen oder für den Kauf einer Leibrente verwendet werden. Ein RRIF zahlt dann einen jährlichen Mindestbetrag, den eine Tabelle der CRA festlegt, beginnend mit 5,28 % des Guthabens im Alter von 71. Jeder Dollar, der aus einem RRIF entnommen wird, zählt als Einkommen für den Garantierten Einkommenszuschlag und die OAS-Rückforderungssteuer.
• Rentensplitting: was sich verschieben lässt, was nie, und wie es OAS und GIS trifft
  Ehepartner und Partner in eheähnlicher Gemeinschaft können bis zu 50 % des anrechenbaren Renteneinkommens der einen Person in der Steuererklärung der anderen Person angeben, jedes Jahr mit dem Formular T1032. Was zählt, hängt vom Alter der Person ab, die das Einkommen abgibt, und OAS und CPP zählen nie. Die Aufteilung verändert das Nettoeinkommen beider Personen, was die OAS-Rückforderungssteuer verändern kann, während der GIS bei einem Paar auf das gemeinsame Einkommen schaut.