Библиотека «Разумные деньги»
Налоги, RRSP и RRIF, разделение пенсионного дохода и сбережения.
- 71 год и план RRSP: минимум из RRIF, более молодой супруг и что считается доходом
План RRSP нужно обналичить, перевести в RRIF или использовать для покупки аннуитета до 31 декабря того года, когда владельцу исполняется 71 год. После этого RRIF платит годовой минимум по таблице CRA, который начинается с 5.28% от остатка в 71 год. Каждый доллар, снятый с RRIF, считается доходом для Гарантированной надбавки к доходу и для налога на возврат OAS. - TFSA после 60 лет: снятия, которые не учитывают ни для GIS, ни для налога на возврат OAS
Деньги, снятые с не облагаемого налогом сберегательного счёта (TFSA), не облагаются налогом и не считаются доходом ни для Гарантированной надбавки к доходу, ни для налога на возврат OAS. У счёта TFSA нет верхнего предела возраста и нет обязательного ежегодного снятия. Лимит взносов на 2026 год составляет $7,000, а снятые суммы возвращаются в лимит взносов 1 января следующего года. - Возрастная сумма: налоговая льгота для людей от 65 лет, которая уменьшается задолго до возврата OAS
Федеральная возрастная сумма (age amount) представляет собой налоговую льготу для людей, которым к 31 декабря исполнилось 65 лет или больше. За 2026 налоговый год она составляет до $9,208 и уменьшается на 15% чистого дохода сверх $46,432. Это меньше половины дохода, с которого начинается возврат OAS (clawback), поэтому снятие денег из RRIF или разделение пенсии может её изменить. - Продажа семейного дома после 60: освобождение от налога, дача и что видят GIS и OAS
Прибыль от продажи дома, который был основным жильём семьи (principal residence) за каждый год владения, обычно не облагается налогом, но о продаже всё равно нужно сообщить в Приложении 3 (Schedule 3) и на форме T2091. Семья может назначить основным жильём только один дом за каждый год, поэтому из-за дачи или бывшего сдаваемого жилья часть прибыли может облагаться налогом. Облагаемый налогом прирост капитала считается доходом для GIS и для налога на возврат OAS, а освобождённый от налога прирост нет. - Разделение пенсионного дохода: что можно перенести, что нельзя никогда и как это влияет на OAS и GIS
Супруги и гражданские партнёры могут указать до 50% подходящего пенсионного дохода одного из них в налоговой декларации другого, заполняя форму T1032 каждый год. Что подходит, зависит от возраста того, кто передаёт доход, а пенсии OAS и CPP не подходят никогда. Разделение меняет чистый доход каждого, а это может изменить налог на возврат OAS, тогда как для надбавки GIS у пары учитывается общий доход.