Biblioteca da reforma

Biblioteca de finanças

Impostos, RRSP e RRIF, divisão de pensões e poupanças.

• Divisão do rendimento de pensão: o que pode passar, o que nunca passa e o efeito na OAS e no GIS
  Os cônjuges e companheiros em união de facto podem declarar até 50% do rendimento de pensão elegível de uma das pessoas na declaração de impostos da outra, usando o formulário T1032 todos os anos. O que conta depende da idade de quem cede o rendimento, e a OAS e o CPP nunca contam. A divisão altera o rendimento líquido de cada pessoa, o que pode alterar o imposto de recuperação da OAS, enquanto o GIS de um casal olha para o rendimento conjunto.
• Fazer 71 anos com um RRSP: o mínimo do RRIF, um cônjuge mais novo e o que conta como rendimento
  Um RRSP tem de ser levantado, transferido para um RRIF ou usado para comprar uma renda vitalícia até 31 de dezembro do ano em que o titular faz 71 anos. O RRIF passa então a pagar um mínimo anual fixado por uma tabela da CRA, que começa em 5,28% do saldo aos 71 anos. Cada dólar retirado de um RRIF conta como rendimento para o Suplemento de Rendimento Garantido e para o imposto de recuperação da OAS.
• O montante por idade: um crédito de imposto para quem tem 65 anos ou mais que diminui muito antes do clawback da OAS
  O montante federal por idade é um crédito de imposto para quem tem 65 anos ou mais a 31 de dezembro. No ano fiscal de 2026 é de até $9,208, e diminui 15% do rendimento líquido acima de $46,432. Isso é menos de metade do rendimento a partir do qual começa o clawback da OAS, por isso um levantamento de um RRIF ou uma divisão de pensão podem alterá-lo.
• Uma TFSA depois dos 60 anos: levantamentos que não contam para o GIS nem para o imposto de recuperação da OAS
  O dinheiro levantado de uma Conta Poupança Isenta de Impostos (Tax-Free Savings Account, TFSA) não paga imposto e não conta como rendimento para o Suplemento de Rendimento Garantido nem para o imposto de recuperação da OAS. Uma TFSA não tem limite máximo de idade nem levantamento anual obrigatório. O limite de contribuição de 2026 é de $7,000, e os valores levantados voltam a ser somados ao espaço de contribuição a 1 de janeiro do ano seguinte.
• Vender a casa de família depois dos 60: a isenção, a casa de férias e o que o GIS e a OAS veem
  Uma mais-valia na venda de uma casa que foi a residência principal da família em todos os anos em que lhe pertenceu costuma estar isenta de imposto, mas a venda tem mesmo assim de ser declarada no Anexo 3 (Schedule 3) e no formulário T2091. Uma família só pode designar uma casa para cada ano, por isso uma casa de férias ou uma antiga casa arrendada podem deixar parte de uma mais-valia sujeita a imposto. Uma mais-valia tributável conta como rendimento para o GIS e para o imposto de recuperação da OAS, e uma mais-valia isenta não conta.