OAS Guides

Lahat ng gabay / Pera at buwis

OAS clawback (recovery tax o buwis na pagbawi)

Huling sinuri:

Ang OAS clawback (pagbawi ng OAS), na opisyal na tinatawag na OAS pension recovery tax, ay ipinapataw kapag lampas ang inyong net income sa isang taunang threshold. Para sa kita sa 2025, ang threshold ay $93,454. Ibabalik ninyo ang 15% ng bawat dolyar na lampas dito, hanggang sa buong halaga ng inyong OAS pension.

Alamin kung kwalipikado kayo

Mahahalagang impormasyon

Clawback threshold, kita sa 2025
$93,454 (binabawi mula Hulyo 2026 hanggang Hunyo 2027)
Clawback threshold, kita sa 2026
$95,323 (binabawi mula Hulyo 2027 hanggang Hunyo 2028)
Rate ng pagbabalik
15% ng net income na lampas sa threshold
Buong OAS ang binabawi, kita sa 2025
$152,062 o higit pa (edad 65 hanggang 74); $157,923 o higit pa (edad 75 pataas)
Pinakamataas na OAS pension
$762.50 bawat buwan (edad 65 hanggang 74); $838.75 bawat buwan (edad 75 pataas), Oktubre hanggang Disyembre 2026

Ano ang OAS clawback?

Ang OAS clawback ay buwis na bumabawi ng bahagi o lahat ng inyong Old Age Security (OAS) pension kapag mataas ang inyong kita. Tinatawag ito ng gobyerno na OAS pension recovery tax.

Batay ito sa sarili ninyong net income, hindi sa kita ng sambahayan. Maaaring mataas ang pinagsamang kita ng mag-asawa pero walang clawback, basta't bawat isa ay nananatiling mas mababa sa threshold. Kung nakatira kayo sa labas ng Canada, ang ginagamit ay ang inyong net income mula sa buong mundo.

Ang OAS pension lamang ang binabawasan ng clawback. Hindi nito ginagalaw ang bayad ng Canada Pension Plan (CPP) o Quebec Pension Plan (QPP). Ang Guaranteed Income Supplement (GIS) ay may sariling income limit na mas mababa nang malaki.

Mga OAS clawback threshold para sa 2025 at 2026

Bawat taon ng kita ay may sariling threshold. Ang buwis para sa taong iyon ay kinakaltas mula sa inyong buwanang OAS sa loob ng 12-buwang recovery period mula Hulyo hanggang Hunyo.

Mas mataas ang itaas na limit mula edad 75 dahil tumataas nang 10% ang inyong OAS pension sa edad na iyon, kaya mas malaki ang pensiyong mababawi.

Paano kinukuwenta ang OAS clawback?

Ibabalik ninyo ang 15% ng halagang lampas ang inyong net income sa threshold. Ganito ito para sa taong may net income na $100,000 noong 2025.

  1. Ibawas ang threshold sa 2025 mula sa inyong net income: $100,000 bawas $93,454 ay $6,546.
  2. I-multiply ang halagang iyon sa 15%: $6,546 x 0.15 = $981.90.
  3. Ang $981.90 na iyon ang OAS na ibabalik ninyo para sa 2025.
  4. Kapag hinati sa recovery period mula Hulyo 2026 hanggang Hunyo 2027, mga $81.83 ang kakaltasin sa bawat buwanang bayad ng OAS.

Ganito rin ang paraan para sa 2026. Kung ang net income ay $110,000, lampas kayo nang $14,677 sa threshold na $95,323, kaya ang ibabalik ay $2,201.55.

Paano kinokolekta at iniuulat ang recovery tax

Kinakaltasan ng Service Canada ng recovery tax ang bawat buwanang bayad ng OAS, batay sa inyong kita sa naunang taon. Makikita ang kabuuang kinaltas sa box 22 ng inyong T4A(OAS) slip.

Kapag nag-file kayo ng tax return, kukuwentahin ninyo kung magkano talaga ang dapat ninyong bayaran para sa taong iyon gamit ang chart para sa line 23500 sa Federal Worksheet. Ginagawa ito ng tax software para sa inyo. Ang ibabalik ay ilalagay sa line 42200, at ang parehong halaga ay ibabawas sa line 23500. I-claim ang recovery tax na kinaltas na (box 22) sa line 43700, hindi sa line 23200. Kung sobra ang kinaltas, ibabalik sa inyo ang diperensya sa inyong refund. Kung kulang ang kinaltas, babayaran ninyo ang natitira.

Kung nakatira kayo sa labas ng Canada at tumatanggap ng OAS, kailangan ninyong mag-file ng Old Age Security Return of Income bawat taon. Ipadala ito bago o sa Abril 30 para hindi maantala ang inyong bayad sa Hulyo.

Paano legal na maiiwasan o mababawasan ang OAS clawback

Sinusundan ng clawback ang inyong net income, kaya anumang nagpapababa ng inyong net income ay maaaring magpababa ng halagang ibabalik ninyo. Ito ang mga pangunahing paraan.

Pension income splitting (paghahati ng kita mula sa pensiyon). Kung may asawa o common-law partner kayo, maaari kayong magpasyang ilipat ang hanggang 50% ng inyong kwalipikadong kita mula sa pensiyon sa asawang mas mababa ang kita gamit ang Form T1032. Bababa ang inyong net income at tataas ang sa kanya. Hindi kasama ang CPP sa pagpiling ito; may hiwalay itong patakaran sa paghahati. Bago maghati, tiyaking hindi maitutulak ng dagdag na kita ang inyong asawa sa clawback o mababawasan ang kanyang GIS o ibang benepisyong nakabatay sa kita.

Tax-Free Savings Account (TFSA). Hindi binubuwisan ang kitang nakuha sa loob ng TFSA, at ang perang inilabas ninyo rito. Hindi nito binabawasan ang inyong OAS o GIS. Ang pag-iipon sa TFSA sa halip na sa karaniwang account ay maaaring maglayo ng kita mula sa investment sa inyong tax return.

Tamang oras ng pag-withdraw sa RRSP at RRIF. Bawat dolyar na kinukuha ninyo mula sa RRSP o RRIF ay kitang binubuwisan. Ang pagkuha ng mas maliliit na halaga sa mas maraming taon, sa halip na malaking halaga sa iisang taon, ay maaaring magpanatili sa inyo sa ilalim ng threshold. Sa taong magiging 71 kayo, kailangang i-cash ang inyong RRSP, ilipat sa RRIF o gamitin sa pagbili ng annuity, kaya makatutulong ang maagang pagpaplano.

Pagpapaliban ng OAS. Maaari ninyong ipagpaliban ang pagsisimula ng OAS hanggang edad 70. Kung nagtatrabaho pa kayo o mataas ang kita sa huling bahagi ng inyong 60s, walang OAS na mababawi sa mga taong iyon, at mas malaki ang bawat bayad sa kalaunan.

Isang beses na kita. Ang pagbebenta ng investment na may malaking tubo, o malaking pag-withdraw sa RRSP, ay maaaring magtulak sa iisang taon na lumampas sa threshold. Ang paghahati nito sa dalawa o higit pang taon ay maaaring magbawas ng clawback.

Bumaba ang aking kita. Paano ko mapapahinto ang pagkaltas ng OAS clawback?

Dahil batay sa naunang taon ang pagkaltas, maaaring kinakaltasan pa rin kayo ng recovery tax pagkatapos bumaba ng inyong kita, halimbawa pagkatapos ninyong magretiro. Maaari kayong humiling na bawasan ang kinakaltas.

  1. Kunin ang Form T1213(OAS), Request to Reduce Old Age Security Recovery Tax at Source, mula sa website ng Canada Revenue Agency (CRA).
  2. Isulat ang inaasahan ninyong kita para sa taong ito at ipaliwanag kung bakit ito mas mababa.
  3. Ipadala sa CRA ang nasagutang form.
  4. Kung magdudulot ng kahirapan sa pananalapi ang pagbabayad, maaari rin ninyong hilingin sa CRA na suriin ang inyong sitwasyon.

Mga bagay na madalas makaligtaan

15% lamang ng kitang lampas sa threshold ang kinukuha ng clawback. Kung kaunti lamang ang lampas ninyo sa threshold, kaunting OAS lamang ang mawawala, hindi lahat.

Hindi nawawala ang recovery tax na kinaltas. Kung lumabas na mas mababa ang tunay ninyong kita para sa taon, ibabalik ang sobra kapag nag-file kayo.

Ang pension splitting ay magkasamang desisyon na ginagawa para sa bawat tax year gamit ang Form T1032. Pareho kayong pipirma ng inyong asawa at ipapasa ito bago ang filing due date. Hindi ito kusang nadadala sa susunod na taon.

Sino ang dapat tawagan

Mga karaniwang tanong

Ano ang OAS clawback threshold para sa 2026?

Para sa kita sa 2026, ang threshold ay $95,323. Ang recovery tax batay sa kita sa 2026 ay kinakaltas mula Hulyo 2027 hanggang Hunyo 2028.

Sa anong kita mawawala ang buong OAS?

Para sa kita sa 2025, buong OAS ang binabawi sa $152,062 kung kayo ay 65 hanggang 74, o $157,923 kung kayo ay 75 pataas.

Batay ba sa kita ng sambahayan ang OAS clawback?

Hindi. Batay ito sa sarili ninyong net income. Hindi ibinibilang sa inyong threshold ang kita ng inyong asawa.

Ibinibilang ba ang CPP sa OAS clawback?

Oo. Ang CPP ay kitang binubuwisan at bahagi ng inyong net income. Pero OAS lamang ang binabawasan ng clawback, hindi ang CPP.

Nakaaapekto ba sa OAS ang pag-withdraw sa TFSA?

Hindi. Hindi binubuwisan ang kita at withdrawal sa TFSA at hindi nito binabawasan ang OAS o GIS.

Mababawasan ba ng pension splitting ang OAS clawback?

Maaari. Ang paglipat ng kwalipikadong kita mula sa pensiyon sa inyong asawa ay nagpapababa ng inyong net income. Tingnan din ang epekto nito sa buwis at benepisyo ng inyong asawa.

Paano ko mapapababa ang kaltas na OAS recovery tax?

Ipadala sa CRA ang Form T1213(OAS) kung inaasahan ninyong mas mababa ang kita ninyo ngayong taon kaysa sa kitang ginamit para itakda ang inyong kaltas.

Saan ko iuulat ang OAS repayment sa aking tax return?

Kuwentahin ito gamit ang chart ng line 23500 sa Federal Worksheet. Ilagay ang ibabalik sa line 42200 at ang deduction sa line 23500. I-claim ang buwis na kinaltas na mula sa box 22 ng inyong T4A(OAS) sa line 43700.

Mga pinagkunan

  1. Old Age Security pension recovery tax (Government of Canada)
  2. Mga halaga ng bayad ng Old Age Security (Government of Canada)
  3. Old Age Security: Magkano ang maaari ninyong matanggap (Government of Canada)
  4. Line 23500 – Social benefits repayment (Canada Revenue Agency)
  5. T1213(OAS) Request to Reduce Old Age Security Recovery Tax at Source (Canada Revenue Agency)
  6. Line 21000 – Deduction para sa elected split-pension amount (Canada Revenue Agency)
  7. RC4466 Tax-Free Savings Account (TFSA), Gabay para sa mga Indibidwal (Canada Revenue Agency)
  8. Mga opsyon para sa sarili ninyong RRSP (Canada Revenue Agency)
  9. Old Age Security: Kailan sisimulan ang inyong pensiyon (Government of Canada)
  10. Makipag-ugnayan sa Old Age Security (Government of Canada)
  11. Impormasyon sa pakikipag-ugnayan sa CRA (Canada Revenue Agency)

Mga kaugnay na gabay

Bumalik sa lahat ng gabay