OAS Guides

Lahat ng gabay / Pera at buwis

Mga tax credit para sa nakatatanda

Huling sinuri:

Ang mga pangunahing tax credit para sa mga senior ay ang age amount (line 30100) at ang pension income amount (line 31400). Maaari ding hatiin ng mag-asawa ang kita mula sa pensiyon gamit ang Form T1032. Para sa 2025 tax year, ang pederal na age amount ay hanggang $9,028 kung ang inyong net income ay $45,522 o mas mababa.

Alamin kung kwalipikado kayo

Mahahalagang impormasyon

Pederal na age amount, 2025 tax year
Hanggang $9,028; binabawasan kapag lampas sa $45,522 na net income; wala na sa $105,709 o higit pa
Pension income amount, 2025 tax year
Hanggang $2,000 (line 31400)
Paghahati ng kita mula sa pensiyon (pension income splitting)
Hanggang 50% ng kwalipikadong kita mula sa pensiyon, Form T1032
Limitasyon sa kita para sa libreng tax clinic (2026 filing season)
$40,000 para sa isang tao; $55,000 para sa dalawang tao
Deadline sa pag-file, 2025 tax return
Abril 30, 2026

Anong mga tax credit para sa senior ang maaaring i-claim sa Canada?

Ang non-refundable tax credit ay nagpapababa ng income tax na babayaran ninyo. Hindi ito makakapagbigay ng refund nang mag-isa kung wala kayong buwis na babayaran. Karamihan ng mga credit para sa mga taong 65 pataas ay ganito gumagana.

Ang mga magagamit ng karamihan ng senior ay ang age amount, ang pension income amount at ang pension income splitting (paghahati ng kita mula sa pensiyon). Ang iba ay nakadepende sa inyong sitwasyon: mga halagang inilipat mula sa inyong asawa o common-law partner, Canada caregiver amount, disability tax credit, gastos medikal at refundable medical expense supplement, home accessibility tax credit, multigenerational home renovation tax credit, at mga donasyon.

Age amount: sino ang kwalipikado at magkano (line 30100)

Maaari ninyong i-claim ang pederal na age amount sa inyong 2025 tax return kung kayo ay 65 o mas matanda noong Disyembre 31, 2025 at ang inyong net income (line 23600) ay mas mababa sa $105,709.

Ang buong halaga ay $9,028 kung ang inyong net income ay $45,522 o mas mababa. Kapag lampas doon, liliit ang halaga nang 15% ng kitang lampas sa $45,522, hanggang maging zero ito sa $105,709. Ipinapakita ng Federal Worksheet ang pagkuwenta, at ginagawa ito ng tax software para sa inyo.

Para sa 2026, ang mga pederal na personal amount ay itinaas ng 2.0% na indexing factor, at ang pinakamababang pederal na tax rate ay 14%.

Kung masyadong mababa ang inyong kita para magamit ang buong age amount, maaaring i-claim ng inyong asawa o common-law partner ang hindi nagamit na bahagi sa line 32600.

Mga age amount ng probinsya at teritoryo para sa 2025

Bawat probinsya at teritoryo maliban sa Quebec ay may sariling age amount, na kine-claim sa line 58080 ng Form 428 ng inyong probinsya o teritoryo. Ang bawat numero sa ibaba ay para sa 2025 tax year: ang pinakamataas na halaga, ang net income kung saan ito nagsisimulang lumiit, at ang net income kung saan ito nawawala.

Ang mga residente ng Quebec ay nagfa-file ng hiwalay na Quebec tax return sa Revenu Québec, na nagtatakda ng sarili nitong mga credit para sa senior.

Pension income amount (line 31400)

Ang pension income amount ay nagpapahintulot na mag-claim ng hanggang $2,000 (2025 tax year), o ng inyong kwalipikadong kita mula sa pensiyon kung mas mababa iyon.

Kung kayo ay 65 o mas matanda, ang kwalipikadong kita ay karaniwang ang mga halagang iniuulat ninyo sa line 11500 (iba pang pensiyon at superannuation), line 11600 (hinating pensiyon na natanggap ninyo) at line 12900. Kung wala pa kayong 65, mas makitid ang mga tuntunin. Halimbawa, ang mga withdrawal mula sa RRSP at RRIF ay karaniwang binibilang lamang kung natanggap ninyo ang mga ito dahil namatay ang inyong asawa o common-law partner.

Hindi binibilang ang mga bayad ng OAS, CPP at QPP. Hindi rin binibilang ang death benefit, retiring allowance, withdrawal mula sa US IRA, o mga pensiyon mula sa ibang bansa na walang buwis sa Canada dahil sa isang tax treaty.

Kung wala kayong pensiyon mula sa trabaho, ang mga bayad mula sa RRIF na natatanggap ninyo sa edad 65 pataas ay maaaring bilangin para sa credit na ito. Ang pagtanggap ng hindi bababa sa $2,000 bawat taon mula sa RRIF simula edad 65 ay maaaring magpahintulot na i-claim ninyo ang buong halaga.

Paano hatiin ang kita mula sa pensiyon kasama ang inyong asawa (Form T1032)

Kung mas malaki nang husto ang kita mula sa pensiyon ng isang asawa kaysa sa isa, ang paglipat ng bahagi nito sa asawang mas mababa ang kita ay maaaring magpababa ng buwis na babayaran ninyong dalawa. Maaari din nitong mabawasan ang OAS clawback (pagbawi ng bahagi ng OAS) ng asawang mas mataas ang kita.

  1. Kumpirmahing kwalipikadong kita mula sa pensiyon ang kita. Hindi kasama ang CPP sa election na ito; may hiwalay itong mga tuntunin sa paghahati.
  2. Magkasundo kung magkano ang ililipat, hanggang 50% ng kwalipikadong kita mula sa pensiyon.
  3. Pareho ninyong sasagutan at pipirmahan ang Form T1032, Joint Election to Split Pension Income.
  4. Ang asawang nagbibigay ng kita ay ibabawas ito sa line 21000.
  5. Ang asawang tumatanggap nito ay iuulat ito sa line 11600.
  6. Hatiin ang buwis na nakaltas na mula sa pensiyong iyon sa parehong proporsyon, at iulat ng bawat isa ang kanyang bahagi sa line 43700.
  7. Mag-file bago ang deadline. Kung sa papel kayo nagfa-file, ilakip ang form sa parehong tax return. Kung online kayo nagfa-file, itago ang form sakaling hingin ito ng Canada Revenue Agency (CRA).

Canada caregiver amount

Kung sinusuportahan ninyo ang asawa, common-law partner o ibang kamag-anak na nasa hustong gulang na may pisikal o mental na kapansanan, maaari ninyong i-claim ang Canada caregiver amount. Para sa 2025 tax year, para sa asawa o partner, maaaring i-claim ang $2,687 sa line 30300 dagdag ang hanggang $8,601 sa line 30425. Para sa ibang umaasa sa inyo na edad 18 pataas, ang claim ay hanggang $8,601 sa line 30450. Nakadepende ang halaga sa net income ng umaasa sa inyo.

Maaaring humingi ang CRA ng pirmadong pahayag mula sa isang medical practitioner. Hindi ninyo ito kailangan kung naaprubahan na ng CRA ang disability tax credit certificate (Form T2201) para sa taong iyon.

Libreng tax clinic para sa senior: paano mag-file nang libre

Nagpapatakbo ang mga organisasyon sa komunidad ng libreng tax clinic kung saan sinasagutan ng mga boluntaryo ang tax return ng mga taong katamtaman ang kita at simple ang sitwasyon sa buwis. Ito ang Community Volunteer Income Tax Program. Sa Quebec, tinatawag itong Income Tax Assistance – Volunteer Program. Maaari kayong pumunta nang walang appointment, mag-iwan ng inyong mga papeles, o magpa-appointment nang personal o online.

Mga limitasyon sa kita ng sambahayan para sa 2026 filing season:

Ang inyong kita mula sa interes ay dapat mas mababa sa $1,200. Hindi naghahanda ang mga boluntaryo ng tax return na may kita mula sa self-employment o negosyo, kita mula sa paupahan, capital gains o losses, ari-arian sa ibang bansa, o bankruptcy sa taong iyon. Gamitin ang clinic finder sa website ng CRA para maghanap ayon sa lokasyon.

Iniimbitahan din ng CRA ang ilang tao na mag-file sa pamamagitan ng SimpleFile, na nagtatanong ng ilang maiikling tanong sa halip na buong tax return.

Mga bagay na madalas makaligtaan

Mag-file ng tax return bawat taon, kahit kaunti o wala kayong kita. Ang inyong tax return ang batayan sa pagkuwenta ng Guaranteed Income Supplement at ng Canada Groceries and Essentials Benefit (dating GST/HST credit).

I-claim ang age amount ng inyong probinsya o teritoryo pati na rin ang pederal. Magkahiwalay na claim ang mga ito.

Kung may makita kayong credit na nakaligtaan ninyo sa naunang tax return, maaari ninyong hilingin sa CRA na baguhin ang tax return na iyon.

Sino ang dapat tawagan

Mga karaniwang tanong

Magkano ang age amount para sa 2025?

Hanggang $9,028 sa pederal kung kayo ay 65 o mas matanda noong Disyembre 31, 2025 at ang inyong net income ay $45,522 o mas mababa. Lumiliit ito kapag lampas doon at nawawala sa $105,709.

Saang line ng tax return ang age amount?

Line 30100 para sa pederal na halaga, at line 58080 sa Form 428 ng inyong probinsya o teritoryo.

Puwede ko bang ilipat ang aking age amount sa aking asawa?

Oo, kung hindi ninyo kailangan ang lahat nito. I-claim ng inyong asawa o common-law partner ang hindi nagamit na bahagi sa line 32600.

Binibilang ba ang CPP o OAS sa pension income amount?

Hindi po. Ang OAS, CPP at QPP ay hindi kwalipikado para sa pension income amount.

Paano gumagana ang pension income splitting?

Kayo at ang inyong asawa ay magkasamang pipili na ilipat ang hanggang 50% ng kwalipikadong kita mula sa pensiyon gamit ang Form T1032. Ibabawas ito ng nagbibigay sa line 21000 at iuulat ito ng tumatanggap sa line 11600.

May libreng tax clinic ba para sa senior na malapit sa akin?

Libre ang mga volunteer tax clinic kung ang kita ng inyong sambahayan ay mas mababa sa limitasyon, gaya ng $40,000 para sa isang tao. Gamitin ang clinic finder ng CRA para maghanap ayon sa lokasyon.

Kailangan ko bang mag-file ng buwis kung OAS at CPP lang ang natatanggap ko?

Ang pag-file ang batayan sa pagkuwenta ng inyong GIS at iba pang benepisyo. Kung hindi kayo mag-file, maaaring huminto o hindi ninyo matanggap ang mga bayad na ito.

Ano ang deadline sa pag-file ng buwis para sa 2025 tax return?

Abril 30, 2026, para sa pag-file at sa pagbabayad ng anumang natitirang utang na buwis.

Mga pinagkunan

  1. Age amount (line 30100) (Canada Revenue Agency)
  2. Line 31400 – Pension income amount (Canada Revenue Agency)
  3. Line 21000 – Bawas para sa piniling hinating halaga ng pensiyon (Canada Revenue Agency)
  4. Canada caregiver amount (Canada Revenue Agency)
  5. Mga nasa hustong gulang na 65 pataas at ang CRA (Canada Revenue Agency)
  6. Community Volunteer Income Tax Program (Canada Revenue Agency)
  7. Libreng tax clinic: Kwalipikado ba kayo? (Canada Revenue Agency)
  8. Mga income tax rate at income threshold (2026) (Canada Revenue Agency)
  9. Mahahalagang petsa para sa mga indibidwal (Canada Revenue Agency)
  10. Impormasyon sa pakikipag-ugnayan sa CRA (Canada Revenue Agency)

Mga kaugnay na gabay

Bumalik sa lahat ng gabay