Crédits d'impôt pour les aînés

Dernière vérification: 2026-10-04

Les principaux crédits d'impôt pour les aînés sont le montant en raison de l'âge (ligne 30100) et le montant pour revenu de pension (ligne 31400). Les couples peuvent aussi fractionner leur revenu de pension avec le formulaire T1032. Pour l'année d'imposition 2025, le montant fédéral en raison de l'âge peut aller jusqu'à 9 028 $ si votre revenu net est de 45 522 $ ou moins.

Vérifiez si vous y avez droit

Points clés

Montant fédéral en raison de l'âge, année d'imposition 2025: Jusqu'à 9 028 $; réduit au-delà d'un revenu net de 45 522 $; nul à 105 709 $ ou plus
Montant pour revenu de pension, année d'imposition 2025: Jusqu'à 2 000 $ (ligne 31400)
Fractionnement du revenu de pension: Jusqu'à 50 % du revenu de pension admissible, formulaire T1032
Seuil de revenu des comptoirs d'impôt gratuits (période de production 2026): 40 000 $ pour une personne; 55 000 $ pour deux personnes
Date limite de production, déclaration de 2025: 30 avril 2026

Quels crédits d'impôt pour les aînés pouvez-vous demander au Canada?

Un crédit d'impôt non remboursable réduit l'impôt sur le revenu que vous devez. Il ne peut pas, à lui seul, créer un remboursement si vous ne devez pas d'impôt. La plupart des crédits pour les personnes de 65 ans et plus fonctionnent ainsi.

Ceux que la plupart des aînés peuvent utiliser sont le montant en raison de l'âge, le montant pour revenu de pension et le fractionnement du revenu de pension. D'autres dépendent de votre situation : les montants transférés de votre époux ou conjoint de fait, le montant canadien pour aidant naturel, le crédit d'impôt pour personnes handicapées (CIPH), les frais médicaux et le supplément remboursable pour frais médicaux, le crédit d'impôt pour l'accessibilité domiciliaire, le crédit d'impôt pour la rénovation d'habitations multigénérationnelles, et les dons.

Montant en raison de l'âge : qui y a droit et combien (ligne 30100)

Vous pouvez demander le montant fédéral en raison de l'âge dans votre déclaration de 2025 si vous aviez 65 ans ou plus au 31 décembre 2025 et que votre revenu net (ligne 23600) était inférieur à 105 709 $.

Le plein montant est de 9 028 $ si votre revenu net est de 45 522 $ ou moins. Au-delà, le montant diminue de 15 % du revenu qui dépasse 45 522 $, jusqu'à devenir nul à 105 709 $. La feuille de travail fédérale montre le calcul, et les logiciels d'impôt le font pour vous.

Pour 2026, les montants personnels fédéraux sont augmentés selon le facteur d'indexation de 2,0 %, et le taux d'imposition fédéral le plus bas est de 14 %.

Si votre revenu est trop bas pour utiliser tout votre montant en raison de l'âge, votre époux ou conjoint de fait pourrait demander la partie inutilisée à la ligne 32600.

Montants provinciaux et territoriaux en raison de l'âge pour 2025

Chaque province et territoire, sauf le Québec, a son propre montant en raison de l'âge, demandé à la ligne 58080 de votre formulaire 428 provincial ou territorial. Chaque donnée ci-dessous vise l'année d'imposition 2025 : le montant maximal, le revenu net à partir duquel il diminue, et le revenu net auquel il prend fin.

Alberta : 6 221 $; 46 308 $; 87 782 $
Colombie-Britannique : 5 799 $; 43 169 $; 81 829 $
Manitoba : 3 728 $; 27 749 $; 52 602 $
Nouveau-Brunswick : 6 037 $; 44 945 $; 85 192 $
Terre-Neuve-et-Labrador : 7 064 $; 38 712 $; 85 806 $
Territoires du Nord-Ouest : 8 727 $; 45 522 $; 103 702 $
Nouvelle-Écosse : 5 734 $; 30 828 $; 69 055 $
Nunavut : 12 303 $; 45 522 $; 127 542 $
Ontario : 6 223 $; 46 330 $; 87 817 $
Île-du-Prince-Édouard : 6 510 $; 36 600 $; 80 000 $
Saskatchewan : 5 785 $; 43 066 $; 81 633 $
Yukon : le même que le montant fédéral

Les résidents du Québec produisent une déclaration du Québec distincte auprès de Revenu Québec, qui fixe ses propres crédits pour les aînés.

Montant pour revenu de pension (ligne 31400)

Le montant pour revenu de pension vous permet de demander jusqu'à 2 000 $ (année d'imposition 2025), ou votre revenu de pension admissible s'il est moins élevé.

Si vous avez 65 ans ou plus, le revenu admissible comprend généralement les montants déclarés à la ligne 11500 (autres pensions de retraite ou rentes), à la ligne 11600 (montant de pension fractionné reçu) et à la ligne 12900. Si vous avez moins de 65 ans, les règles sont plus restreintes. Les retraits d'un REER ou d'un FERR, par exemple, ne comptent habituellement que si vous les avez reçus en raison du décès de votre époux ou conjoint de fait.

Les paiements de la SV, du RPC et du RRQ ne comptent pas. Les prestations de décès, les allocations de retraite, les retraits d'un IRA américain et les pensions étrangères exonérées d'impôt au Canada en vertu d'une convention fiscale ne comptent pas non plus.

Si vous n'avez pas de régime de retraite d'employeur, les paiements d'un FERR reçus à 65 ans ou plus peuvent compter pour ce crédit. Recevoir au moins 2 000 $ par année d'un FERR à partir de 65 ans peut vous permettre de demander le plein montant.

Comment fractionner votre revenu de pension avec votre conjoint (formulaire T1032)

Si l'un des conjoints a un revenu de pension beaucoup plus élevé que l'autre, en transférer une partie au conjoint dont le revenu est plus bas peut réduire l'impôt que vous payez à deux. Cela peut aussi réduire l'impôt de récupération de la SV du conjoint dont le revenu est plus élevé.

Vérifiez que le revenu est un revenu de pension admissible. Le RPC ne fait pas partie de ce choix; il a ses propres règles de partage.
Entendez-vous sur le montant à transférer, jusqu'à 50 % du revenu de pension admissible.
Remplissez et signez tous les deux le formulaire T1032, Choix conjoint visant le fractionnement du revenu de pension.
Le conjoint qui transfère le revenu le déduit à la ligne 21000.
Le conjoint qui le reçoit le déclare à la ligne 11600.
Répartissez l'impôt déjà retenu sur cette pension dans la même proportion, et déclarez chacun votre part à la ligne 43700.
Produisez vos déclarations au plus tard à la date d'échéance. Si vous produisez sur papier, joignez le formulaire aux deux déclarations. Si vous produisez en ligne, conservez le formulaire au cas où l'Agence du revenu du Canada (ARC) le demanderait.

Montant canadien pour aidant naturel

Si vous subvenez aux besoins d'un époux, d'un conjoint de fait ou d'un autre parent adulte ayant une déficience physique ou mentale, vous pourriez avoir droit au montant canadien pour aidant naturel. Pour l'année d'imposition 2025, un époux ou conjoint de fait peut donner droit à un montant de 2 687 $ à la ligne 30300, plus jusqu'à 8 601 $ à la ligne 30425. Pour une autre personne à charge de 18 ans ou plus, le montant peut aller jusqu'à 8 601 $ à la ligne 30450. Le montant dépend du revenu net de la personne à charge.

L'ARC peut demander une déclaration signée par un professionnel de la santé. Vous n'en avez pas besoin si l'ARC a déjà approuvé un certificat pour le crédit d'impôt pour personnes handicapées (formulaire T2201) pour cette personne.

Comptoirs d'impôt gratuits pour les aînés : comment produire sa déclaration gratuitement

Des organismes communautaires tiennent des comptoirs d'impôt gratuits où des bénévoles remplissent les déclarations des personnes ayant un revenu modeste et une situation fiscale simple. C'est le Programme communautaire des bénévoles en matière d'impôt. Au Québec, il s'appelle le Programme des bénévoles en matière d'impôt. Vous pouvez vous présenter sans rendez-vous, déposer vos documents ou prendre rendez-vous en personne ou en ligne.

Seuils de revenu du ménage pour la période de production 2026 :

1 personne : 40 000 $
2 personnes : 55 000 $
3 personnes : 60 000 $
4 personnes : 65 000 $
5 personnes : 70 000 $, plus 5 000 $ pour chaque personne supplémentaire

Votre revenu d'intérêts doit être inférieur à 1 200 $. Les bénévoles ne préparent pas les déclarations qui comportent un revenu de travail autonome ou d'entreprise, un revenu de location, des gains ou des pertes en capital, des biens étrangers ou une faillite dans l'année. Utilisez l'outil de recherche de comptoirs sur le site Web de l'ARC pour chercher par endroit.

L'ARC invite aussi certaines personnes à produire leur déclaration avec le service Déclarer simplement, qui pose une courte série de questions au lieu d'exiger une déclaration complète.

Ce qu'on oublie souvent

Produisez une déclaration chaque année, même si votre revenu est faible ou nul. C'est votre déclaration qui sert à calculer le Supplément de revenu garanti et la Prestation canadienne pour l'épicerie et les produits essentiels (Canada Groceries and Essentials Benefit, auparavant le crédit pour la TPS/TVH).

Demandez votre montant provincial ou territorial en raison de l'âge en plus du montant fédéral. Ce sont deux demandes distinctes.

Si vous découvrez un crédit oublié dans une déclaration antérieure, vous pouvez demander à l'ARC de modifier cette déclaration.

Qui joindre

Agence du revenu du Canada, demandes de renseignements des particuliers
Téléphone: 1-800-959-7383
Du lundi au vendredi, de 8 h à 20 h, heure de l'Est

Questions fréquentes

Quel est le montant en raison de l'âge pour 2025?

Jusqu'à 9 028 $ au fédéral si vous aviez 65 ans ou plus au 31 décembre 2025 et que votre revenu net était de 45 522 $ ou moins. Il diminue au-delà et prend fin à 105 709 $.

À quelle ligne de la déclaration se trouve le montant en raison de l'âge?

À la ligne 30100 pour le montant fédéral, et à la ligne 58080 de votre formulaire 428 provincial ou territorial.

Puis-je transférer mon montant en raison de l'âge à mon conjoint?

Oui, si vous n'en avez pas besoin au complet. Votre époux ou conjoint de fait demande la partie inutilisée à la ligne 32600.

Le RPC ou la SV comptent-ils pour le montant pour revenu de pension?

Non. La SV, le RPC et le RRQ ne donnent pas droit au montant pour revenu de pension.

Comment fonctionne le fractionnement du revenu de pension?

Vous et votre conjoint choisissez ensemble de transférer jusqu'à 50 % du revenu de pension admissible avec le formulaire T1032. Celui qui transfère le déduit à la ligne 21000 et celui qui reçoit le déclare à la ligne 11600.

Y a-t-il un comptoir d'impôt gratuit pour les aînés près de chez moi?

Les comptoirs d'impôt bénévoles sont gratuits si le revenu de votre ménage est sous le seuil, par exemple 40 000 $ pour une personne. Utilisez l'outil de recherche de comptoirs de l'ARC pour chercher par endroit.

Dois-je produire une déclaration si je reçois seulement la SV et le RPC?

C'est votre déclaration qui sert à calculer votre SRG et d'autres prestations. Si vous ne la produisez pas, ces paiements peuvent s'arrêter ou vous échapper.

Quelle est la date limite de production des déclarations de 2025?

Le 30 avril 2026, pour produire la déclaration et pour payer tout solde dû.

Sources

Montant en raison de l'âge (ligne 30100) (Agence du revenu du Canada)
Ligne 31400 – Montant pour revenu de pension (Agence du revenu du Canada)
Ligne 21000 – Déduction pour le montant de pension fractionné choisi (Agence du revenu du Canada)
Montant canadien pour aidant naturel (Agence du revenu du Canada)
Les adultes de 65 ans et plus et l'ARC (Agence du revenu du Canada)
Programme communautaire des bénévoles en matière d'impôt (Agence du revenu du Canada)
Comptoirs d'impôt gratuits : êtes-vous admissible? (Agence du revenu du Canada)
Taux d'imposition et seuils de revenu (2026) (Agence du revenu du Canada)
Dates importantes pour les particuliers (Agence du revenu du Canada)
Coordonnées de l'ARC (Agence du revenu du Canada)

Guides connexes

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