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Créditos fiscales para personas mayores

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Los principales créditos fiscales para adultos mayores son el monto por edad (age amount, línea 30100) y el monto por ingresos de pensión (pension income amount, línea 31400). Las parejas también pueden dividir los ingresos de pensión con el formulario T1032. Para el año fiscal 2025, el monto federal por edad es de hasta $9,028 si su ingreso neto es de $45,522 o menos.

Vea si califica

Datos clave

Monto federal por edad, año fiscal 2025
Hasta $9,028; se reduce por encima de $45,522 de ingreso neto; nada a partir de $105,709
Monto por ingresos de pensión, año fiscal 2025
Hasta $2,000 (línea 31400)
División de ingresos de pensión
Hasta el 50% de los ingresos de pensión que califican, formulario T1032
Límite de ingresos para clínicas de impuestos gratuitas (temporada de declaración 2026)
$40,000 para una persona; $55,000 para dos personas
Fecha límite, declaración de 2025
30 de abril de 2026

¿Qué créditos fiscales para adultos mayores puede reclamar en Canadá?

Un crédito fiscal no reembolsable reduce el impuesto sobre la renta que usted debe. Por sí solo no puede generar un reembolso si usted no debe impuestos. La mayoría de los créditos para personas de 65 años o más funcionan así.

Los que la mayoría de las personas mayores pueden usar son el monto por edad, el monto por ingresos de pensión y la división de ingresos de pensión. Otros dependen de su situación: montos transferidos de su cónyuge o pareja de hecho, el monto canadiense para cuidadores (Canada caregiver amount), el crédito fiscal por discapacidad (disability tax credit), los gastos médicos y el suplemento reembolsable por gastos médicos, el crédito fiscal por accesibilidad en el hogar (home accessibility tax credit), el crédito fiscal por renovación de vivienda multigeneracional y las donaciones.

Monto por edad: quién tiene derecho y cuánto (línea 30100)

Puede reclamar el monto federal por edad en su declaración de 2025 si tenía 65 años o más al 31 de diciembre de 2025 y su ingreso neto (línea 23600) fue menor de $105,709.

El monto completo es de $9,028 si su ingreso neto es de $45,522 o menos. Por encima de esa cifra, el monto se reduce en un 15% del ingreso que pase de $45,522, hasta llegar a cero a los $105,709. La hoja de trabajo federal (Federal Worksheet) muestra el cálculo, y los programas de impuestos lo hacen por usted.

Para 2026, los montos personales federales aumentan con el factor de indexación del 2.0%, y la tasa federal de impuestos más baja es del 14%.

Si sus ingresos son demasiado bajos para usar todo su monto por edad, su cónyuge o pareja de hecho tal vez pueda reclamar la parte que no usó en la línea 32600.

Montos provinciales y territoriales por edad para 2025

Todas las provincias y territorios, excepto Quebec, tienen su propio monto por edad, que se reclama en la línea 58080 de su formulario 428 provincial o territorial. Cada cifra de abajo es para el año fiscal 2025: el monto máximo, el ingreso neto a partir del cual empieza a reducirse y el ingreso neto en el que desaparece.

Los residentes de Quebec presentan una declaración aparte de Quebec ante Revenu Québec, que fija sus propios créditos para personas mayores.

Monto por ingresos de pensión (línea 31400)

El monto por ingresos de pensión le permite reclamar hasta $2,000 (año fiscal 2025), o sus ingresos de pensión que califican si son menores.

Si tiene 65 años o más, los ingresos que califican son en general los montos que declara en la línea 11500 (otras pensiones y jubilaciones), la línea 11600 (pensión dividida que recibió) y la línea 12900. Si tiene menos de 65 años, las reglas son más limitadas. Por ejemplo, los retiros de un RRSP (plan registrado de ahorro para la jubilación) y de un RRIF (fondo registrado de ingresos de jubilación) por lo general solo cuentan si los recibió porque falleció su cónyuge o pareja de hecho.

Los pagos de la Seguridad de la Vejez (Old Age Security, OAS), del Plan de Pensiones de Canadá (Canada Pension Plan, CPP) y del Plan de Pensiones de Quebec (Quebec Pension Plan, QPP) no cuentan. Tampoco cuentan las prestaciones por fallecimiento, las indemnizaciones por jubilación, los retiros de una IRA de Estados Unidos ni las pensiones extranjeras que están libres de impuestos en Canadá por un tratado fiscal.

Si no tiene una pensión de su trabajo, los pagos de un RRIF que reciba a los 65 años o más pueden contar para este crédito. Recibir al menos $2,000 al año de un RRIF a partir de los 65 años puede permitirle reclamar el monto completo.

Cómo dividir los ingresos de pensión con su cónyuge (formulario T1032)

Si un cónyuge tiene muchos más ingresos de pensión que el otro, pasar una parte al cónyuge con menos ingresos puede reducir el impuesto que pagan entre los dos. También puede reducir el clawback de la OAS del cónyuge con más ingresos.

  1. Confirme que se trata de ingresos de pensión que califican. El CPP no forma parte de esta elección; tiene reglas propias para compartirlo.
  2. Pónganse de acuerdo en cuánto pasar, hasta el 50% de los ingresos de pensión que califican.
  3. Los dos llenan y firman el formulario T1032, Joint Election to Split Pension Income (elección conjunta para dividir los ingresos de pensión).
  4. El cónyuge que cede el ingreso lo deduce en la línea 21000.
  5. El cónyuge que lo recibe lo declara en la línea 11600.
  6. Dividan en la misma proporción el impuesto ya retenido de esa pensión, y cada uno declare su parte en la línea 43700.
  7. Presenten las declaraciones antes de la fecha límite. Si las presentan en papel, adjunten el formulario a las dos declaraciones. Si las presentan en línea, guarden el formulario por si la Agencia de Ingresos de Canadá (Canada Revenue Agency, CRA) lo pide.

Monto canadiense para cuidadores

Si mantiene a su cónyuge, pareja de hecho u otro familiar adulto con una discapacidad física o mental, tal vez pueda reclamar el monto canadiense para cuidadores. Para el año fiscal 2025, por un cónyuge o pareja se puede reclamar $2,687 en la línea 30300 más hasta $8,601 en la línea 30425. Por otro dependiente de 18 años o más, se puede reclamar hasta $8,601 en la línea 30450. El monto depende del ingreso neto del dependiente.

La CRA puede pedir una declaración firmada por un profesional de la salud. No la necesita si la CRA ya aprobó un certificado para el crédito fiscal por discapacidad (formulario T2201) para esa persona.

Clínicas de impuestos gratuitas para adultos mayores: cómo declarar gratis

Algunas organizaciones comunitarias tienen clínicas de impuestos gratuitas donde voluntarios preparan las declaraciones de personas con ingresos modestos y una situación fiscal sencilla. Es el Community Volunteer Income Tax Program (programa comunitario de voluntarios para la declaración de impuestos). En Quebec se llama Income Tax Assistance – Volunteer Program. Puede ir sin cita, dejar sus papeles o hacer una cita en persona o en línea.

Límites de ingresos del hogar para la temporada de declaración 2026:

Sus ingresos por intereses deben ser menores de $1,200. Los voluntarios no preparan declaraciones con ingresos de trabajo por cuenta propia o de negocio, ingresos de alquiler, ganancias o pérdidas de capital, bienes en el extranjero o una quiebra en el año. Use el buscador de clínicas del sitio web de la CRA para buscar por ubicación.

La CRA también invita a algunas personas a declarar con SimpleFile, que hace una serie corta de preguntas en lugar de pedir una declaración completa.

Cosas que se pasan por alto

Presente una declaración todos los años, aunque tenga pocos ingresos o ninguno. Con su declaración se calculan el Suplemento de Ingreso Garantizado (Guaranteed Income Supplement, GIS) y el Beneficio Canadiense para Comestibles y Artículos Esenciales (Canada Groceries and Essentials Benefit, antes el crédito por GST/HST).

Reclame su monto provincial o territorial por edad además del federal. Son reclamaciones separadas.

Si descubre un crédito que no reclamó en una declaración anterior, puede pedir a la CRA que modifique esa declaración.

A quién contactar

Preguntas frecuentes

¿De cuánto es el monto por edad para 2025?

Hasta $9,028 a nivel federal si tenía 65 años o más al 31 de diciembre de 2025 y su ingreso neto fue de $45,522 o menos. Se reduce por encima de esa cifra y desaparece a los $105,709.

¿En qué línea de la declaración va el monto por edad?

En la línea 30100 para el monto federal, y en la línea 58080 de su formulario 428 provincial o territorial.

¿Puedo transferir mi monto por edad a mi cónyuge?

Sí, si no lo necesita todo. Su cónyuge o pareja de hecho reclama la parte que no usó en la línea 32600.

¿El CPP o la OAS cuentan para el monto por ingresos de pensión?

No. La OAS, el CPP y el QPP no cuentan para el monto por ingresos de pensión.

¿Cómo funciona la división de ingresos de pensión?

Usted y su cónyuge eligen juntos pasar hasta el 50% de los ingresos de pensión que califican con el formulario T1032. Quien cede el ingreso lo deduce en la línea 21000 y quien lo recibe lo declara en la línea 11600.

¿Hay una clínica de impuestos gratuita para personas mayores cerca de mí?

Las clínicas de impuestos con voluntarios son gratuitas si los ingresos de su hogar están por debajo del límite, por ejemplo $40,000 para una persona. Use el buscador de clínicas de la CRA para buscar por ubicación.

¿Tengo que declarar impuestos si solo recibo la OAS y el CPP?

Con la declaración se calculan su GIS y otros beneficios. Si no la presenta, esos pagos pueden suspenderse o puede quedarse sin ellos.

¿Cuál es la fecha límite para presentar la declaración de 2025?

El 30 de abril de 2026, tanto para presentar la declaración como para pagar cualquier saldo pendiente.

Fuentes

  1. Monto por edad (línea 30100) (Agencia de Ingresos de Canadá)
  2. Línea 31400: monto por ingresos de pensión (Agencia de Ingresos de Canadá)
  3. Línea 21000: deducción por el monto de pensión dividido elegido (Agencia de Ingresos de Canadá)
  4. Monto canadiense para cuidadores (Agencia de Ingresos de Canadá)
  5. Los adultos de 65 años o más y la CRA (Agencia de Ingresos de Canadá)
  6. Community Volunteer Income Tax Program (Agencia de Ingresos de Canadá)
  7. Clínicas de impuestos gratuitas: ¿tiene derecho? (Agencia de Ingresos de Canadá)
  8. Tasas del impuesto sobre la renta y umbrales de ingresos (2026) (Agencia de Ingresos de Canadá)
  9. Fechas importantes para particulares (Agencia de Ingresos de Canadá)
  10. Información de contacto de la CRA (Agencia de Ingresos de Canadá)

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