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Crédito fiscal por discapacidad (DTC)
Última revisión:
El Crédito Fiscal por Discapacidad (Disability Tax Credit, DTC) reduce el impuesto sobre la renta que paga una persona con una discapacidad grave y prolongada, o un familiar que la mantiene. No hay límite de edad, así que los problemas de salud que llegan con los años pueden calificar si cumplen las reglas. Se solicita una sola vez con el formulario T2201, firmado por un profesional de la salud, y si se aprueba puede pedir a la Agencia de Ingresos de Canadá (Canada Revenue Agency, CRA) que ajuste hasta 10 años anteriores.
Datos clave
- Monto por discapacidad, 18 años o más
- $10,138 para el año fiscal 2025; $10,341 para 2026
- Formulario de solicitud
- T2201, Certificado del Crédito Fiscal por Discapacidad, o la solicitud digital de la CRA
- Dónde reclamarlo
- Línea 31600 (usted mismo), línea 31800 (transferido de una persona a cargo), línea 32600 (transferido del cónyuge)
- Reclamos de años anteriores
- Se pueden ajustar hasta 10 años de declaraciones anteriores
- Plazo para objetar una negativa
- 90 días a partir de la fecha del aviso de determinación
¿Qué es el crédito fiscal por discapacidad?
El Crédito Fiscal por Discapacidad es un crédito fiscal federal no reembolsable. Ayuda a compensar parte de los gastos adicionales de vivir con una discapacidad grave y prolongada al reducir el impuesto sobre la renta que usted debe. No le paga dinero directamente.
La aprobación también es importante por otras razones. La CRA indica que tener derecho al DTC puede ayudarle a acceder a otros programas federales, entre ellos el Plan Registrado de Ahorro por Discapacidad (Registered Disability Savings Plan, RDSP), el Beneficio por Discapacidad de Canadá (Canada Disability Benefit, CDB), el suplemento por discapacidad de la prestación canadiense para trabajadores (Canada workers benefit) y el beneficio por discapacidad infantil (child disability benefit). Las personas aprobadas para el DTC también pueden reclamar el Crédito Fiscal por Accesibilidad en el Hogar (Home Accessibility Tax Credit) a cualquier edad.
¿Las personas mayores pueden recibir el crédito fiscal por discapacidad?
Sí. No hay límite de edad ni prueba de ingresos. Lo que cuenta es cómo su condición afecta su vida diaria, no su diagnóstico ni su edad. Condiciones comunes en la vejez, como la pérdida de visión, la pérdida de audición, la demencia, la artritis que limita la capacidad de caminar o las secuelas de un derrame cerebral, pueden calificar si cumplen las reglas de abajo. Su profesional de la salud le compara con personas de edad similar que no tienen la discapacidad.
Su discapacidad debe ser prolongada. Esto significa que ha durado, o se espera que dure, al menos 12 meses seguidos.
Puede calificar de una de estas tres maneras:
- Una restricción marcada en un área. Aun con terapia, aparatos y medicamentos, usted no puede realizar la actividad, o le toma un tiempo excesivo (por lo general al menos 3 veces más que a una persona de edad similar sin la discapacidad), todo o casi todo el tiempo (por lo general el 90% o más).
- Limitaciones importantes en dos o más áreas que, en conjunto, tienen el mismo efecto que una restricción marcada, presentes al menos el 90% del tiempo.
- Una terapia de soporte vital que mantiene una función vital, necesaria al menos 2 veces por semana y durante un promedio de al menos 14 horas por semana.
Las áreas son: visión, habla, audición, caminar, eliminación (funciones intestinales o de la vejiga), alimentación, vestirse y las funciones mentales necesarias para la vida diaria, como la memoria, el juicio y la resolución de problemas.
Algunos ejemplos de la CRA: en cuanto a la visión, se le considera ciego si su agudeza visual es de 20/200 o peor, o si su campo visual es de 20 grados o menos, en ambos ojos, incluso con anteojos o medicamentos. En cuanto a caminar, un ejemplo es no poder caminar unos 100 metros.
¿Cuánto es el crédito fiscal por discapacidad en 2026?
El monto por discapacidad para un adulto de 18 años o más es de $10,138 para el año fiscal 2025 y de $10,341 para 2026. Esta no es la cantidad de dinero que usted recibe. La CRA la multiplica por la tasa federal de impuesto más baja, que es del 14.5% para 2025 y del 14% para 2026. Así, el ahorro en impuesto federal llega hasta unos $1,470 para 2025 y $1,448 para 2026.
Como el crédito solo reduce impuestos, ayuda más si usted debe impuesto sobre la renta. Si no necesita todo el crédito, puede transferirse a un familiar que le mantiene (vea más abajo).
Cómo solicitar el crédito fiscal por discapacidad (formulario T2201)
El formulario es gratuito. Su profesional de la salud puede cobrarle por llenarlo; usted paga esa tarifa, pero es posible que pueda reclamarla como gasto médico. Pueden certificar el formulario los médicos, los enfermeros practicantes, los optometristas, los audiólogos, los terapeutas ocupacionales, los fisioterapeutas, los psicólogos y los logopedas (terapeutas del habla y el lenguaje).
Debe elegir un solo método, digital o en papel, y usarlo para las dos partes de la solicitud.
- Digital, Parte A: inicie sesión en su cuenta de la CRA, elija la cuenta personal (Individual account), luego Beneficios y créditos (Benefits and credits) y luego la opción para solicitar el DTC (Apply for DTC). O llame a la CRA al 1-800-959-8281 (agente) o al 1-800-463-4421 (servicio automatizado). Recibirá un número de referencia válido por hasta 12 meses.
- Digital, Parte B: entregue el número de referencia a su profesional de la salud. Esa persona llena la Parte B en la solicitud digital de la CRA para profesionales de la salud, y la solicitud llega a la CRA automáticamente.
- En papel, Parte A: imprima la versión más reciente del formulario T2201 y llene la Parte A. Los adultos deben firmar su propia solicitud, a menos que tengan un representante legal.
- En papel, Parte B: su profesional de la salud llena la Parte B y la firma a mano. La CRA no puede tramitar un formulario sin firma manuscrita en la Parte B.
- En papel, envío: envíe por correo las Partes A y B juntas a uno de los centros tributarios de la CRA que aparecen en su página sobre cómo solicitar el DTC: Jonquière Tax Centre, 2251 René-Lévesque Blvd, Jonquière QC G7S 5J2; Sudbury Tax Centre, PO Box 20000, Station A, Sudbury ON P3A 5C1; o Winnipeg Tax Centre, PO Box 14000, Station Main, Winnipeg MB R3C 3M2.
- En la Parte A, marque la casilla que pide a la CRA ajustar sus declaraciones anteriores si cree que calificaba en años anteriores.
La CRA ya no acepta solicitudes del DTC enviadas mediante el servicio para enviar documentos (Submit documents) de su cuenta de la CRA. Use la solicitud digital o el correo postal.
¿Puedo reclamar el crédito fiscal por discapacidad de años anteriores?
Sí. Si tenía derecho al crédito en años anteriores pero no lo reclamó, puede reclamarlo hasta 10 años atrás. Si marcó la casilla en la solicitud, la CRA ajusta sus declaraciones anteriores por usted. Si no la marcó, puede pedir por escrito a la CRA que las ajuste, o modificarlas usted mismo en línea con la opción para cambiar su declaración (Change my return) de su cuenta de la CRA.
Para una persona cuya condición empezó hace años, un reclamo de años anteriores puede significar un reembolso considerable. Pida a su profesional de la salud que indique, lo mejor que pueda, la fecha en que empezó la discapacidad.
Cómo reclamar el crédito una vez aprobado
La CRA envía un aviso de determinación que indica los años para los que fue aprobado. Si no tiene fecha de vencimiento, no necesita volver a solicitarlo. Si la tiene, la CRA le enviará un recordatorio un año antes y en el año en que vence, y tendrá que volver a solicitarlo.
- Si lo reclama usted mismo, use la línea 31600 de su declaración.
- Si lo reclama un familiar que le mantiene y que no es su cónyuge, usa la línea 31800.
- Si su cónyuge o pareja de hecho reclama la parte no utilizada, usa la línea 32600.
Qué hacer si le niegan el crédito fiscal por discapacidad
Lea con atención el aviso de determinación. En él se explica por qué la CRA decidió que usted no tiene derecho. Después tiene tres opciones:
- Llame a la CRA al 1-800-959-8281 para hablar sobre la decisión y preguntar qué información faltaba.
- Pida una revisión enviando por correo al centro tributario nueva información médica, como informes o una carta de su profesional de la salud que no haya enviado antes. Explique cómo afecta su discapacidad a sus actividades diarias, con ejemplos del tiempo que le toman y de la frecuencia.
- Presente una objeción formal dentro de los 90 días siguientes a la fecha del aviso de determinación. Puede usar el formulario T400A, Aviso de objeción (Notice of Objection).
Muchas negativas se producen porque el formulario no muestra suficientes detalles sobre los efectos en la vida diaria. Pida a su profesional de la salud que describa lo que usted no puede hacer, o cuánto más tiempo le toma, en lugar de solo nombrar la condición.
Beneficio por Discapacidad de Canadá y RDSP: ¿qué cambia después de los 64?
El Beneficio por Discapacidad de Canadá es un beneficio federal mensual para personas aprobadas para el DTC que tienen entre 18 y 64 años y han presentado su declaración de impuestos. Termina a los 65. Si lo solicita antes, puede recibir pagos retroactivos de hasta 24 meses desde la fecha en que el gobierno recibe su solicitud, hasta el mes en que cumple 65. Las personas que recibieron un pago del CDB entre julio de 2025 y junio de 2026 también deben recibir un pago suplementario único de $150.
Un Plan Registrado de Ahorro por Discapacidad (RDSP) se puede abrir hasta el 31 de diciembre del año en que el beneficiario cumple 59 años, y se pueden hacer aportes hasta el final de ese año. Las subvenciones y los bonos del gobierno terminan después del 31 de diciembre del año en que el beneficiario cumple 49 años. Para la mayoría de las personas ya jubiladas, un RDSP es menos útil, pero puede ser importante para un cónyuge más joven o para un hijo adulto con discapacidad.
Detalles que a menudo se pasan por alto
- No necesita pagar a una empresa para presentar la solicitud. La solicitud de la CRA es gratuita; solo su profesional de la salud puede cobrar una tarifa.
- Las condiciones relacionadas con la edad pueden calificar. Lo que se evalúa es cuánto le limita la condición, no su causa.
- Si vive con un familiar que paga sus cuentas, el crédito que usted no puede usar puede reducir los impuestos de esa persona.
- Si le aprueban, también puede reclamar el Crédito Fiscal por Accesibilidad en el Hogar, incluso antes de los 65 años.
- Una aprobación con fecha de vencimiento significa que debe volver a solicitarlo. Esté atento a la carta de recordatorio de la CRA.
A quién contactar
- Agencia de Ingresos de Canadá, consultas de particulares
Teléfono: 1-800-959-8281
Preguntas sobre el DTC y la solicitud digital por teléfono - Línea automatizada de la CRA para solicitar el DTC
Teléfono: 1-800-463-4421 - CRA, línea TTY
Teléfono: 1-800-665-0354 - Servicio de retransmisión por video de Canadá
Teléfono: 1-800-561-6393
Preguntas frecuentes
¿Quién califica para el crédito fiscal por discapacidad?
Las personas con una discapacidad grave y prolongada, certificada por un profesional de la salud, que restringe de forma marcada una actividad de la vida diaria todo o casi todo el tiempo, causa limitaciones importantes en dos o más áreas en conjunto, o requiere una terapia de soporte vital. Debe durar, o se debe esperar que dure, al menos 12 meses.
¿Las personas mayores de 65 años pueden recibir el crédito fiscal por discapacidad?
Sí. No hay límite de edad. Las condiciones que llegan con los años pueden calificar si cumplen las mismas reglas que para cualquier otra persona.
¿Cuánto es el crédito fiscal por discapacidad en 2026?
El monto federal por discapacidad para adultos es de $10,341 para 2026 ($10,138 para 2025). Multiplicado por la tasa federal del 14% para 2026, puede reducir el impuesto federal hasta unos $1,448.
¿Hasta cuántos años atrás puedo reclamar el crédito fiscal por discapacidad?
Hasta 10 años. Marque la casilla de la solicitud que pide a la CRA ajustar las declaraciones anteriores, o pídalo por escrito después de que le aprueben.
¿Cómo solicito el crédito fiscal por discapacidad en línea?
Inicie sesión en su cuenta de la CRA, vaya a Beneficios y créditos y elija la opción para solicitar el DTC. Entregue el número de referencia a su profesional de la salud, quien llena la Parte B en línea.
¿Qué hago si me niegan el crédito fiscal por discapacidad?
Puede llamar a la CRA para hablar del caso, enviar nueva información médica para una revisión, o presentar una objeción formal dentro de los 90 días siguientes al aviso de determinación con el formulario T400A.
¿Puedo recibir el Beneficio por Discapacidad de Canadá después de los 65?
No. El Beneficio por Discapacidad de Canadá es para personas de 18 a 64 años. Los pagos retroactivos pueden cubrir hasta 24 meses, pero no más allá del mes en que cumple 65.
¿Mi hijo puede reclamar mi crédito fiscal por discapacidad?
Si usted no necesita todo el crédito para reducir sus propios impuestos, un familiar que le mantiene puede reclamar la parte no utilizada en la línea 31800, o su cónyuge en la línea 32600.
Fuentes
- Crédito fiscal por discapacidad (DTC) (Agencia de Ingresos de Canadá)
- Qué es el DTC (Agencia de Ingresos de Canadá)
- Quién tiene derecho al DTC (Agencia de Ingresos de Canadá)
- Cómo solicitar el DTC (Agencia de Ingresos de Canadá)
- La decisión de la CRA sobre el DTC (Agencia de Ingresos de Canadá)
- Cómo reclamar el DTC (Agencia de Ingresos de Canadá)
- Comunicarse con la CRA sobre el DTC (Agencia de Ingresos de Canadá)
- RC4064, Información relacionada con la discapacidad, 2025 (Agencia de Ingresos de Canadá)
- Línea 31600: monto por discapacidad para usted mismo (Agencia de Ingresos de Canadá)
- T2201, Certificado del Crédito Fiscal por Discapacidad (Agencia de Ingresos de Canadá)
- T400A, Aviso de objeción (Agencia de Ingresos de Canadá)
- Ajuste por indexación de los montos del impuesto sobre la renta personal y de los beneficios (Agencia de Ingresos de Canadá)
- Tasas de impuesto y tramos de ingresos para particulares, 2025 (Agencia de Ingresos de Canadá)
- Tasas de impuesto y tramos de ingresos para particulares, 2026 (Agencia de Ingresos de Canadá)
- Beneficio por Discapacidad de Canadá (Gobierno de Canadá)
- Beneficio por Discapacidad de Canadá: ¿califica usted? (Gobierno de Canadá)
- Plan Registrado de Ahorro por Discapacidad (RDSP) (Agencia de Ingresos de Canadá)
- Quién puede abrir un plan y solicitar subvenciones y bonos (Empleo y Desarrollo Social Canadá (Employment and Social Development Canada))