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Steuergutschrift für Menschen mit Behinderung (DTC)

Zuletzt geprüft:

Die Steuergutschrift für Menschen mit Behinderung (Disability Tax Credit, DTC) senkt die Einkommensteuer einer Person mit einer schweren und dauerhaften Beeinträchtigung oder eines Familienmitglieds, das sie unterstützt. Es gibt keine Altersgrenze; auch gesundheitliche Probleme, die mit dem Alter kommen, können zählen, wenn sie die Regeln erfüllen. Sie beantragen sie einmal mit dem Formular T2201, unterschrieben von einer medizinischen Fachperson, und können nach der Bewilligung die Kanadische Steuerbehörde (Canada Revenue Agency, CRA) bitten, bis zu 10 zurückliegende Jahre zu korrigieren.

Prüfen Sie, ob Sie Anspruch haben

Das Wichtigste

Behindertenbetrag ab 18 Jahren
$10,138 für das Steuerjahr 2025; $10,341 für 2026
Antragsformular
T2201 (Disability Tax Credit Certificate) oder der digitale Antrag der CRA
Wo Sie ihn geltend machen
Zeile 31600 (für sich selbst), Zeile 31800 (von einer abhängigen Person übertragen), Zeile 32600 (vom Ehepartner übertragen)
Rückwirkende Geltendmachung
Bis zu 10 zurückliegende Steuererklärungen können korrigiert werden
Frist für einen Einspruch gegen eine Ablehnung
90 Tage ab dem Datum des Feststellungsbescheids

Was ist die Steuergutschrift für Menschen mit Behinderung?

Die Steuergutschrift für Menschen mit Behinderung ist eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift des Bundes. Sie gleicht einen Teil der Mehrkosten für ein Leben mit einer schweren und dauerhaften Beeinträchtigung aus, indem sie die Einkommensteuer senkt, die Sie schulden. Sie zahlt Ihnen kein Geld direkt aus.

Eine Bewilligung ist auch aus anderen Gründen wichtig. Laut CRA kann der DTC-Anspruch Ihnen den Zugang zu weiteren Bundesprogrammen erleichtern, darunter der Registered Disability Savings Plan (RDSP, ein Sparplan für Menschen mit Behinderung), die Canada Disability Benefit (Kanadische Behindertenleistung), der Behindertenzuschlag zur Canada workers benefit und die child disability benefit. Wer für die DTC bewilligt ist, kann außerdem in jedem Alter die Steuergutschrift für barrierefreies Wohnen (Home Accessibility Tax Credit, HATC) geltend machen.

Können Senioren die Steuergutschrift für Menschen mit Behinderung bekommen?

Ja. Es gibt keine Altersgrenze und keine Einkommensprüfung. Entscheidend ist, wie Ihre Erkrankung Ihren Alltag beeinträchtigt, nicht Ihre Diagnose oder Ihr Alter. Erkrankungen, die im späteren Leben häufig sind, etwa Sehverlust, Hörverlust, Demenz, Arthrose, die das Gehen einschränkt, oder die Folgen eines Schlaganfalls, können zählen, wenn sie die Regeln unten erfüllen. Ihre medizinische Fachperson vergleicht Sie mit Menschen ähnlichen Alters ohne diese Beeinträchtigung.

Ihre Beeinträchtigung muss dauerhaft sein. Das heißt, sie besteht seit mindestens 12 Monaten am Stück oder wird voraussichtlich so lange bestehen.

Sie können auf einem von drei Wegen Anspruch haben:

Die Bereiche sind: Sehen, Sprechen, Hören, Gehen, Ausscheiden (Darm- oder Blasenfunktion), Essen, Anziehen und die geistigen Fähigkeiten für den Alltag, etwa Gedächtnis, Urteilsvermögen und Problemlösen.

Einige Beispiele der CRA: Beim Sehen gelten Sie als blind, wenn Ihre Sehschärfe 20/200 oder schlechter ist oder Ihr Gesichtsfeld 20 Grad oder weniger beträgt, und zwar auf beiden Augen, auch mit Brille oder Medikamenten. Beim Gehen ist ein Beispiel, dass Sie keine 100 Meter gehen können.

Wie hoch ist die Steuergutschrift für Menschen mit Behinderung 2026?

Der Behindertenbetrag für Erwachsene ab 18 beträgt $10,138 für das Steuerjahr 2025 und $10,341 für 2026. Das ist nicht der Betrag, den Sie ausgezahlt bekommen. Die CRA multipliziert ihn mit dem niedrigsten Bundessteuersatz, der für 2025 bei 14,5 % und für 2026 bei 14 % liegt. Die Ersparnis bei der Bundessteuer beträgt damit bis zu etwa $1,470 für 2025 und $1,448 für 2026.

Weil die Gutschrift nur die Steuer senkt, hilft sie am meisten, wenn Sie Einkommensteuer schulden. Wenn Sie sie nicht ganz brauchen, kann sie auf ein unterstützendes Familienmitglied übertragen werden (siehe unten).

So beantragen Sie die Steuergutschrift für Menschen mit Behinderung (Formular T2201)

Das Formular ist kostenlos. Ihre medizinische Fachperson kann für das Ausfüllen eine Gebühr verlangen; diese Gebühr zahlen Sie, können sie aber möglicherweise als Krankheitskosten geltend machen. Das Formular bescheinigen dürfen Ärztinnen und Ärzte, Pflegefachkräfte mit erweiterten Befugnissen (nurse practitioners), Optometristen, Audiologen, Ergotherapeuten, Physiotherapeuten, Psychologen und Logopäden.

Sie müssen sich für einen Weg entscheiden, digital oder auf Papier, und ihn für beide Teile des Antrags nutzen.

  1. Digital, Teil A: Melden Sie sich in Ihrem CRA-Konto an, wählen Sie „Individual account“, dann „Benefits and credits“, dann „Apply for DTC“. Oder rufen Sie die CRA unter 1-800-959-8281 (mit Mitarbeitenden) oder 1-800-463-4421 (automatisch) an. Sie bekommen eine Referenznummer, die bis zu 12 Monate gültig ist.
  2. Digital, Teil B: Geben Sie die Referenznummer Ihrer medizinischen Fachperson. Diese füllt Teil B im digitalen Antrag der CRA für medizinische Fachpersonen aus, und der Antrag geht automatisch an die CRA.
  3. Papier, Teil A: Drucken Sie die neueste Fassung des Formulars T2201 aus und füllen Sie Teil A aus. Erwachsene müssen ihren Antrag selbst unterschreiben, außer sie haben eine gesetzliche Vertretung.
  4. Papier, Teil B: Ihre medizinische Fachperson füllt Teil B aus und unterschreibt ihn von Hand. Ohne handschriftliche Unterschrift in Teil B kann die CRA das Formular nicht bearbeiten.
  5. Papier, Versand: Schicken Sie Teil A und Teil B zusammen per Post an eines der Steuerzentren, die auf der CRA-Seite „How to apply“ aufgeführt sind: Jonquière Tax Centre, 2251 René-Lévesque Blvd, Jonquière QC G7S 5J2; Sudbury Tax Centre, PO Box 20000, Station A, Sudbury ON P3A 5C1; oder Winnipeg Tax Centre, PO Box 14000, Station Main, Winnipeg MB R3C 3M2.
  6. Kreuzen Sie in Teil A das Kästchen an, mit dem Sie die CRA bitten, Ihre früheren Steuererklärungen zu korrigieren, wenn Sie glauben, dass Sie schon in früheren Jahren Anspruch hatten.

Die CRA nimmt keine DTC-Anträge mehr an, die über den Dienst „Submit documents“ in Ihrem CRA-Konto geschickt werden. Nutzen Sie den digitalen Antrag oder die Post.

Kann ich die Steuergutschrift für Menschen mit Behinderung für frühere Jahre geltend machen?

Ja. Wenn Sie in früheren Jahren Anspruch hatten, die Gutschrift aber nicht geltend gemacht haben, können Sie das für bis zu 10 Jahre rückwirkend tun. Wenn Sie das Kästchen im Antrag angekreuzt haben, korrigiert die CRA Ihre früheren Steuererklärungen für Sie. Wenn nicht, können Sie die CRA schriftlich um eine Korrektur bitten oder die Erklärungen selbst online mit „Change my return“ in Ihrem CRA-Konto ändern.

Wenn die Erkrankung schon vor Jahren begonnen hat, kann eine rückwirkende Geltendmachung eine beträchtliche Erstattung bedeuten. Bitten Sie Ihre medizinische Fachperson, so genau wie möglich anzugeben, wann die Beeinträchtigung begann.

So machen Sie die Gutschrift nach der Bewilligung geltend

Die CRA schickt Ihnen einen Feststellungsbescheid (notice of determination), aus dem hervorgeht, für welche Jahre Sie bewilligt sind. Wenn er kein Ablaufdatum hat, müssen Sie keinen neuen Antrag stellen. Wenn er eines hat, erinnert die CRA Sie ein Jahr vorher und im Jahr des Ablaufs daran, und Sie müssen einen neuen Antrag stellen.

Was tun, wenn die Steuergutschrift für Menschen mit Behinderung abgelehnt wird?

Lesen Sie den Feststellungsbescheid genau. Darin erklärt die CRA, warum sie entschieden hat, dass Sie keinen Anspruch haben. Dann haben Sie drei Möglichkeiten:

  1. Rufen Sie die CRA unter 1-800-959-8281 an, um über die Entscheidung zu sprechen, und fragen Sie, welche Angaben gefehlt haben.
  2. Beantragen Sie eine Überprüfung, indem Sie neue medizinische Unterlagen per Post an das Steuerzentrum schicken, etwa Berichte oder einen Brief Ihrer medizinischen Fachperson, die Sie noch nicht eingereicht haben. Erklären Sie, wie Ihre Beeinträchtigung alltägliche Tätigkeiten beeinflusst, mit Beispielen dafür, wie lange etwas dauert und wie oft.
  3. Legen Sie innerhalb von 90 Tagen ab dem Datum des Feststellungsbescheids einen förmlichen Einspruch ein. Sie können dafür das Formular T400A (Notice of Objection) verwenden.

Viele Ablehnungen kommen zustande, weil das Formular zu wenig über die Auswirkungen im Alltag aussagt. Bitten Sie Ihre medizinische Fachperson zu beschreiben, was Sie nicht tun können oder wie viel länger es dauert, statt nur die Erkrankung zu nennen.

Canada Disability Benefit und RDSP: Was ändert sich nach 64?

Die Canada Disability Benefit (CDB) ist eine monatliche Leistung des Bundes für Menschen, die für die DTC bewilligt sind, zwischen 18 und 64 Jahre alt sind und ihre Steuererklärung abgegeben haben. Sie endet mit 65. Wenn Sie vorher beantragen, können Sie Nachzahlungen für bis zu 24 Monate ab dem Eingang Ihres Antrags bei der Regierung bekommen, höchstens bis zu dem Monat, in dem Sie 65 werden. Wer zwischen Juli 2025 und Juni 2026 eine CDB-Zahlung bekommen hat, soll außerdem eine einmalige Zusatzzahlung von $150 erhalten.

Ein Registered Disability Savings Plan (RDSP) kann bis zum 31. Dezember des Jahres eröffnet werden, in dem die begünstigte Person 59 wird, und Einzahlungen sind bis zum Ende dieses Jahres möglich. Staatliche Zuschüsse (grants und bonds) enden nach dem 31. Dezember des Jahres, in dem die begünstigte Person 49 wird. Für die meisten Menschen, die schon im Ruhestand sind, ist ein RDSP weniger nützlich, er kann aber für einen jüngeren Ehepartner oder ein erwachsenes Kind mit Behinderung wichtig sein.

Was oft übersehen wird

An wen Sie sich wenden können

Häufige Fragen

Wer hat Anspruch auf die Steuergutschrift für Menschen mit Behinderung?

Menschen mit einer schweren und dauerhaften Beeinträchtigung, bescheinigt von einer medizinischen Fachperson, die eine alltägliche Tätigkeit immer oder fast immer erheblich einschränkt, die zusammen in zwei oder mehr Bereichen deutliche Einschränkungen verursacht oder die eine lebenserhaltende Therapie erfordert. Sie muss mindestens 12 Monate bestehen oder voraussichtlich so lange bestehen.

Können Senioren über 65 die Steuergutschrift für Menschen mit Behinderung bekommen?

Ja. Es gibt keine Altersgrenze. Erkrankungen, die mit dem Alter kommen, können zählen, wenn sie dieselben Regeln erfüllen wie bei allen anderen.

Wie hoch ist die Steuergutschrift für Menschen mit Behinderung 2026?

Der Behindertenbetrag des Bundes für Erwachsene beträgt $10,341 für 2026 ($10,138 für 2025). Multipliziert mit dem Bundessteuersatz von 14 % für 2026 kann er die Bundessteuer um bis zu etwa $1,448 senken.

Wie weit rückwirkend kann ich die Steuergutschrift für Menschen mit Behinderung geltend machen?

Bis zu 10 Jahre. Kreuzen Sie im Antrag das Kästchen an, mit dem Sie die CRA um eine Korrektur früherer Steuererklärungen bitten, oder bitten Sie nach der Bewilligung schriftlich darum.

Wie beantrage ich die Steuergutschrift für Menschen mit Behinderung online?

Melden Sie sich in Ihrem CRA-Konto an, gehen Sie zu „Benefits and credits“ und wählen Sie „Apply for DTC“. Geben Sie die Referenznummer Ihrer medizinischen Fachperson, die Teil B online ausfüllt.

Was mache ich, wenn meine Steuergutschrift für Menschen mit Behinderung abgelehnt wird?

Rufen Sie die CRA an, um darüber zu sprechen, schicken Sie neue medizinische Unterlagen für eine Überprüfung, oder legen Sie innerhalb von 90 Tagen nach dem Feststellungsbescheid mit dem Formular T400A einen förmlichen Einspruch ein.

Bekomme ich die Canada Disability Benefit nach 65?

Nein. Die Canada Disability Benefit ist für Menschen von 18 bis 64 Jahren. Nachzahlungen können bis zu 24 Monate abdecken, aber nicht über den Monat hinaus, in dem Sie 65 werden.

Kann mein Kind meine Steuergutschrift für Menschen mit Behinderung geltend machen?

Wenn Sie nicht die ganze Gutschrift brauchen, um Ihre eigene Steuer zu senken, kann ein unterstützendes Familienmitglied den ungenutzten Teil in Zeile 31800 geltend machen oder Ihr Ehepartner in Zeile 32600.

Quellen

  1. Steuergutschrift für Menschen mit Behinderung (DTC) (Kanadische Steuerbehörde (CRA))
  2. Was ist die DTC (Kanadische Steuerbehörde (CRA))
  3. Wer Anspruch auf die DTC hat (Kanadische Steuerbehörde (CRA))
  4. So beantragen Sie die DTC (Kanadische Steuerbehörde (CRA))
  5. Die Entscheidung der CRA über die DTC (Kanadische Steuerbehörde (CRA))
  6. Die DTC geltend machen (Kanadische Steuerbehörde (CRA))
  7. Die CRA zur DTC kontaktieren (Kanadische Steuerbehörde (CRA))
  8. RC4064 Informationen zu Behinderungen 2025 (Kanadische Steuerbehörde (CRA))
  9. Zeile 31600 – Behindertenbetrag für sich selbst (Kanadische Steuerbehörde (CRA))
  10. T2201 Disability Tax Credit Certificate (Bescheinigung für die DTC) (Kanadische Steuerbehörde (CRA))
  11. T400A Notice of Objection (Einspruch) (Kanadische Steuerbehörde (CRA))
  12. Indexierung der Beträge für Einkommensteuer und Leistungen (Kanadische Steuerbehörde (CRA))
  13. Steuersätze und Einkommensstufen für Privatpersonen, 2025 (Kanadische Steuerbehörde (CRA))
  14. Steuersätze und Einkommensstufen für Privatpersonen, 2026 (Kanadische Steuerbehörde (CRA))
  15. Canada Disability Benefit (Kanadische Behindertenleistung) (Regierung von Kanada)
  16. Canada Disability Benefit: Haben Sie Anspruch? (Regierung von Kanada)
  17. Registered Disability Savings Plan (RDSP) (Kanadische Steuerbehörde (CRA))
  18. Wer einen Plan eröffnen und Zuschüsse beantragen kann (Employment and Social Development Canada)

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