همه راهنماها / خانه و زندگی

اعتبار مالیاتی معلولیت (DTC)

تاریخ آخرین بررسی: 2026-10-04

اعتبار مالیاتی معلولیت (Disability Tax Credit یا DTC) مالیات بر درآمدی را که فردی با ناتوانی شدید و طولانی‌مدت، یا یکی از اعضای خانواده که از او حمایت می‌کند، می‌پردازد کم می‌کند. محدودیت سنی ندارد، پس مشکلات سلامتی که با افزایش سن پیش می‌آید، اگر با قوانین بخواند، می‌تواند شامل آن شود. یک بار با فرم T2201 که یک متخصص پزشکی امضا می‌کند درخواست می‌دهید، و اگر تأیید شود می‌توانید از سازمان درآمد کانادا (CRA) بخواهید تا 10 سال گذشته را اصلاح کند.

ببینید آیا واجد شرایط هستید

نکات اصلی

مبلغ معلولیت، 18 سال و بالاتر

$10,138 برای سال مالیاتی 2025؛ $10,341 برای 2026

فرم درخواست

T2201 (گواهی اعتبار مالیاتی معلولیت)، یا درخواست دیجیتال CRA

محل ادعا در اظهارنامه

خط 31600 (برای خودتان)، خط 31800 (از فرد تحت تکفل)، خط 32600 (از همسر)

ادعا برای سال‌های گذشته

اظهارنامه‌های تا 10 سال گذشته قابل اصلاح است

مهلت اعتراض به رد درخواست

90 روز از تاریخ اعلامیه تصمیم (notice of determination)

اعتبار مالیاتی معلولیت چیست؟

اعتبار مالیاتی معلولیت یک اعتبار مالیاتی فدرال غیرقابل‌استرداد است. با کم کردن مالیات بر درآمدی که بدهکارید، به جبران بخشی از هزینه‌های اضافه زندگی با ناتوانی شدید و طولانی‌مدت کمک می‌کند. مستقیماً به شما پول نمی‌دهد.

تأیید شدن به دلایل دیگری هم مهم است. به گفته CRA، واجد شرایط بودن DTC ممکن است راه شما را به برنامه‌های فدرال دیگر باز کند، از جمله طرح پس‌انداز ثبت‌شده معلولیت (RDSP)، مزایای معلولیت کانادا (Canada Disability Benefit)، مکمل معلولیت مزایای کارگران کانادا (Canada workers benefit) و مزایای معلولیت کودک. کسانی که برای DTC تأیید شده‌اند در هر سنی می‌توانند اعتبار مالیاتی دسترسی‌پذیری خانه (Home Accessibility Tax Credit) را هم ادعا کنند.

آیا سالمندان می‌توانند اعتبار مالیاتی معلولیت بگیرند؟

بله. نه محدودیت سنی دارد و نه شرط درآمد. آنچه مهم است این است که بیماری شما چه اثری بر زندگی روزمره‌تان دارد، نه تشخیص یا سن شما. بیماری‌هایی که در سنین بالا رایج است، مثل کاهش بینایی، کاهش شنوایی، زوال عقل (دمانس)، آرتروزی که راه رفتن را محدود می‌کند، یا عوارض سکته مغزی، اگر با قوانین زیر بخواند می‌تواند شامل شود. متخصص پزشکی شما را با افراد هم‌سن شما که این ناتوانی را ندارند مقایسه می‌کند.

ناتوانی شما باید طولانی‌مدت باشد. یعنی دست‌کم 12 ماه پشت سر هم ادامه داشته، یا انتظار می‌رود ادامه داشته باشد.

از یکی از این سه راه می‌توانید واجد شرایط باشید:

• محدودیت شدید در یک زمینه. حتی با درمان، وسایل کمکی و دارو، نمی‌توانید آن کار را انجام دهید، یا انجامش زمان بسیار زیادی می‌برد (معمولاً دست‌کم 3 برابر زمانی که فردی هم‌سن شما و بدون این ناتوانی صرف می‌کند)، و این در تمام یا تقریباً تمام اوقات (معمولاً 90 درصد یا بیشتر) وجود دارد.
• محدودیت‌های قابل‌توجه در دو زمینه یا بیشتر که روی هم همان اثر محدودیت شدید را دارند و دست‌کم 90 درصد اوقات وجود دارند.
• درمان حیاتی (نگه‌دارنده زندگی) که از یک عملکرد حیاتی بدن پشتیبانی می‌کند، دست‌کم 2 بار در هفته و به‌طور میانگین دست‌کم 14 ساعت در هفته لازم است.

این زمینه‌ها عبارت‌اند از: بینایی، صحبت کردن، شنوایی، راه رفتن، دفع (عملکرد روده یا مثانه)، غذا خوردن، لباس پوشیدن، و عملکردهای ذهنی لازم برای زندگی روزمره مثل حافظه، قضاوت و حل مسئله.

چند نمونه از CRA: در بینایی، اگر تیزبینی شما 20/200 یا بدتر باشد، یا میدان دید شما 20 درجه یا کمتر باشد، در هر دو چشم و حتی با عینک یا دارو، نابینا به حساب می‌آیید. در راه رفتن، یک نمونه ناتوانی در راه رفتن حدود 100 متر است.

اعتبار مالیاتی معلولیت در سال 2026 چقدر است؟

مبلغ معلولیت برای بزرگسال 18 ساله یا بالاتر برای سال مالیاتی 2025، $10,138 و برای 2026، $10,341 است. این مبلغی نیست که به شما پرداخت می‌شود. CRA آن را در پایین‌ترین نرخ مالیات فدرال ضرب می‌کند که برای 2025، 14.5 درصد و برای 2026، 14 درصد است. در نتیجه صرفه‌جویی در مالیات فدرال برای 2025 حداکثر حدود $1,470 و برای 2026 حدود $1,448 است.

چون این اعتبار فقط مالیات را کم می‌کند، بیشترین کمک را وقتی می‌کند که مالیات بر درآمد بدهکار باشید. اگر به همه آن نیاز ندارید، می‌توان آن را به یکی از اعضای خانواده که از شما حمایت می‌کند منتقل کرد (پایین‌تر را ببینید).

چطور برای اعتبار مالیاتی معلولیت درخواست بدهیم (فرم T2201)

فرم رایگان است. متخصص پزشکی شما ممکن است برای پر کردن آن هزینه بگیرد؛ این هزینه را خودتان می‌پردازید، اما شاید بتوانید آن را به عنوان هزینه پزشکی ادعا کنید. پزشکان، پرستاران متخصص (nurse practitioner)، بینایی‌سنج‌ها (اپتومتریست)، شنوایی‌سنج‌ها، کاردرمانگرها، فیزیوتراپیست‌ها، روان‌شناسان و گفتاردرمانگرها می‌توانند فرم را تأیید کنند.

باید یک روش، دیجیتال یا کاغذی، را انتخاب کنید و برای هر دو بخش درخواست از همان استفاده کنید.

1. دیجیتال، بخش A: وارد حساب CRA خود شوید، Individual account را انتخاب کنید، بعد Benefits and credits و بعد Apply for DTC. یا با CRA به شماره 1-800-959-8281 (کارشناس) یا 1-800-463-4421 (خودکار) تماس بگیرید. یک شماره پیگیری می‌گیرید که تا 12 ماه اعتبار دارد.
2. دیجیتال، بخش B: شماره پیگیری را به متخصص پزشکی خود بدهید. او بخش B را در درخواست دیجیتال CRA برای متخصصان پزشکی پر می‌کند و درخواست خودبه‌خود برای CRA فرستاده می‌شود.
3. کاغذی، بخش A: آخرین نسخه فرم T2201 را چاپ کنید و بخش A را پر کنید. بزرگسالان باید درخواست خود را خودشان امضا کنند، مگر اینکه نماینده قانونی داشته باشند.
4. کاغذی، بخش B: متخصص پزشکی بخش B را پر می‌کند و با دست امضا می‌کند. CRA نمی‌تواند فرمی را که در بخش B امضای دستی ندارد بررسی کند.
5. کاغذی، فرستادن: بخش‌های A و B را با هم به یکی از مراکز مالیاتی CRA که در صفحه How to apply آمده پست کنید: Jonquière Tax Centre, 2251 René-Lévesque Blvd, Jonquière QC G7S 5J2؛ یا Sudbury Tax Centre, PO Box 20000, Station A, Sudbury ON P3A 5C1؛ یا Winnipeg Tax Centre, PO Box 14000, Station Main, Winnipeg MB R3C 3M2.
6. اگر فکر می‌کنید در سال‌های قبل هم واجد شرایط بوده‌اید، در بخش A خانه‌ای را علامت بزنید که از CRA می‌خواهد اظهارنامه‌های گذشته شما را اصلاح کند.

CRA دیگر درخواست‌های DTC را که از طریق سرویس Submit documents در حساب CRA فرستاده شود نمی‌پذیرد. از درخواست دیجیتال یا پست استفاده کنید.

آیا می‌توانم اعتبار مالیاتی معلولیت را برای سال‌های گذشته ادعا کنم؟

بله. اگر در سال‌های قبل واجد شرایط بوده‌اید اما اعتبار را ادعا نکرده‌اید، می‌توانید آن را تا 10 سال گذشته ادعا کنید. اگر خانه مربوط را در درخواست علامت زده باشید، CRA خودش اظهارنامه‌های گذشته شما را اصلاح می‌کند. اگر نزده‌اید، می‌توانید کتبی از CRA بخواهید آن‌ها را اصلاح کند، یا خودتان آنلاین با گزینه Change my return در حساب CRA آن‌ها را تغییر دهید.

برای کسی که بیماری‌اش سال‌ها پیش شروع شده، ادعا برای سال‌های گذشته می‌تواند یعنی بازپرداخت قابل‌توجهی. از متخصص پزشکی بخواهید تا جایی که می‌تواند تاریخ شروع ناتوانی را بنویسد.

پس از تأیید چطور اعتبار را ادعا کنیم

CRA یک اعلامیه تصمیم می‌فرستد که نشان می‌دهد برای کدام سال‌ها تأیید شده‌اید. اگر تاریخ انقضا نداشته باشد، لازم نیست دوباره درخواست بدهید. اگر داشته باشد، CRA یک سال پیش از آن و در سال پایان آن به شما یادآوری می‌کند و باید دوباره درخواست بدهید.

• اگر خودتان آن را ادعا می‌کنید، از خط 31600 اظهارنامه استفاده کنید.
• اگر خویشاوندی غیر از همسرتان که از شما حمایت می‌کند آن را ادعا کند، از خط 31800 استفاده می‌کند.
• اگر همسر یا شریک زندگی مشترک شما بخش استفاده‌نشده را ادعا کند، از خط 32600 استفاده می‌کند.

اگر اعتبار مالیاتی معلولیت شما رد شد چه کنید

اعلامیه تصمیم را با دقت بخوانید. در آن توضیح داده شده که چرا CRA تصمیم گرفته شما واجد شرایط نیستید. بعد سه راه دارید:

1. با CRA به شماره 1-800-959-8281 تماس بگیرید، درباره تصمیم صحبت کنید و بپرسید چه اطلاعاتی کم بوده است.
2. با فرستادن اطلاعات پزشکی تازه به مرکز مالیاتی، درخواست بررسی دوباره کنید، مثل گزارش‌ها یا نامه‌ای از متخصص پزشکی که قبلاً نفرستاده‌اید. توضیح دهید ناتوانی شما چه اثری بر کارهای روزمره دارد، با مثال‌هایی از زمانی که صرف می‌شود و اینکه چند وقت یک‌بار پیش می‌آید.
3. ظرف 90 روز از تاریخ اعلامیه تصمیم، اعتراض رسمی ثبت کنید. می‌توانید از فرم T400A (اعلامیه اعتراض) استفاده کنید.

بسیاری از رد شدن‌ها به این دلیل است که فرم جزئیات کافی درباره اثر روزمره بیماری نشان نمی‌دهد. از متخصص پزشکی بخواهید به جای اینکه فقط نام بیماری را بنویسد، شرح دهد چه کارهایی را نمی‌توانید انجام دهید یا چقدر بیشتر طول می‌کشد.

مزایای معلولیت کانادا و RDSP: بعد از 64 سالگی چه تغییری می‌کند؟

مزایای معلولیت کانادا (Canada Disability Benefit یا CDB) یک مزایای ماهانه فدرال برای کسانی است که برای DTC تأیید شده‌اند، بین 18 تا 64 سال سن دارند و اظهارنامه مالیاتی خود را داده‌اند. در 65 سالگی قطع می‌شود. اگر پیش از آن درخواست بدهید، ممکن است پرداخت معوقه تا 24 ماه از تاریخ دریافت درخواست توسط دولت، و حداکثر تا ماهی که 65 ساله می‌شوید، بگیرید. کسانی که بین ژوئیه 2025 تا ژوئن 2026 پرداخت CDB گرفته‌اند، قرار است یک پرداخت تکمیلی یک‌باره $150 هم دریافت کنند.

طرح پس‌انداز ثبت‌شده معلولیت (Registered Disability Savings Plan یا RDSP) را می‌توان تا 31 دسامبر سالی که ذی‌نفع 59 ساله می‌شود باز کرد، و تا پایان همان سال می‌توان به آن پول واریز کرد. کمک‌های بلاعوض و اوراق (grants and bonds) دولتی پس از 31 دسامبر سالی که ذی‌نفع 49 ساله می‌شود قطع می‌شود. برای بیشتر کسانی که بازنشسته شده‌اند، RDSP فایده کمتری دارد، اما برای همسر جوان‌تر یا فرزند بزرگسال دارای معلولیت می‌تواند مهم باشد.

نکاتی که اغلب از قلم می‌افتد

• برای درخواست لازم نیست به شرکتی پول بدهید. درخواست CRA رایگان است؛ فقط متخصص پزشکی ممکن است هزینه بگیرد.
• بیماری‌های مربوط به سن می‌توانند شامل شوند. ملاک این است که بیماری چقدر شما را محدود می‌کند، نه علت آن.
• اگر با یکی از اعضای خانواده زندگی می‌کنید که قبض‌هایتان را می‌پردازد، اعتباری که خودتان نمی‌توانید استفاده کنید ممکن است به جای آن مالیات او را کم کند.
• اگر تأیید شوید، می‌توانید اعتبار مالیاتی دسترسی‌پذیری خانه را هم ادعا کنید، حتی پیش از 65 سالگی.
• تأییدی که تاریخ انقضا دارد یعنی باید دوباره درخواست بدهید. منتظر نامه یادآوری CRA باشید.

با چه کسی تماس بگیرید

• سازمان درآمد کانادا (CRA)، پرسش‌های افراد
  تلفن: 1-800-959-8281
  پرسش‌های DTC و درخواست دیجیتال از طریق تلفن
• خط خودکار درخواست DTC سازمان درآمد کانادا
  تلفن: 1-800-463-4421
• تلفن ویژه ناشنوایان (TTY) سازمان درآمد کانادا
  تلفن: 1-800-665-0354
• سرویس رله ویدیویی کانادا
  تلفن: 1-800-561-6393

پرسش‌های رایج

چه کسی واجد شرایط اعتبار مالیاتی معلولیت است؟

کسانی که ناتوانی شدید و طولانی‌مدتی دارند که یک متخصص پزشکی آن را تأیید کرده است، و این ناتوانی یکی از کارهای روزمره را در تمام یا تقریباً تمام اوقات به‌شدت محدود می‌کند، یا روی هم در دو زمینه یا بیشتر محدودیت قابل‌توجه ایجاد می‌کند، یا به درمان حیاتی نیاز دارد. باید دست‌کم 12 ماه ادامه داشته باشد یا انتظار برود ادامه داشته باشد.

آیا سالمندان بالای 65 سال می‌توانند اعتبار مالیاتی معلولیت بگیرند؟

بله. محدودیت سنی ندارد. بیماری‌هایی که با افزایش سن پیش می‌آید، اگر با همان قوانینی بخواند که برای همه است، می‌تواند شامل شود.

اعتبار مالیاتی معلولیت برای سال 2026 چقدر است؟

مبلغ معلولیت فدرال برای بزرگسالان در 2026، $10,341 است ($10,138 برای 2025). با ضرب در نرخ فدرال 14 درصد برای 2026، می‌تواند مالیات فدرال را تا حدود $1,448 کم کند.

اعتبار مالیاتی معلولیت را تا چند سال گذشته می‌توانم ادعا کنم؟

تا 10 سال. در درخواست، خانه‌ای را که از CRA می‌خواهد اظهارنامه‌های گذشته را اصلاح کند علامت بزنید، یا پس از تأیید کتبی درخواست کنید.

چطور آنلاین برای اعتبار مالیاتی معلولیت درخواست بدهم؟

وارد حساب CRA خود شوید، به Benefits and credits بروید و Apply for DTC را انتخاب کنید. شماره پیگیری را به متخصص پزشکی بدهید تا بخش B را آنلاین پر کند.

اگر اعتبار مالیاتی معلولیت من رد شود چه کنم؟

با CRA تماس بگیرید و درباره آن صحبت کنید، اطلاعات پزشکی تازه برای بررسی دوباره بفرستید، یا ظرف 90 روز از اعلامیه تصمیم، با فرم T400A اعتراض رسمی ثبت کنید.

آیا بعد از 65 سالگی می‌توانم مزایای معلولیت کانادا بگیرم؟

نه. مزایای معلولیت کانادا برای افراد 18 تا 64 ساله است. پرداخت معوقه می‌تواند تا 24 ماه را پوشش دهد، اما نه بعد از ماهی که 65 ساله می‌شوید.

آیا فرزندم می‌تواند اعتبار مالیاتی معلولیت مرا ادعا کند؟

اگر برای کم کردن مالیات خودتان به همه اعتبار نیاز ندارید، یکی از اعضای خانواده که از شما حمایت می‌کند ممکن است بخش استفاده‌نشده را در خط 31800 ادعا کند، یا همسرتان در خط 32600.

منابع

1. اعتبار مالیاتی معلولیت (DTC) (سازمان درآمد کانادا (Canada Revenue Agency))
2. DTC چیست (سازمان درآمد کانادا (Canada Revenue Agency))
3. چه کسی واجد شرایط DTC است (سازمان درآمد کانادا (Canada Revenue Agency))
4. چطور برای DTC درخواست بدهیم (سازمان درآمد کانادا (Canada Revenue Agency))
5. تصمیم CRA درباره DTC (سازمان درآمد کانادا (Canada Revenue Agency))
6. ادعای DTC (سازمان درآمد کانادا (Canada Revenue Agency))
7. تماس با CRA درباره DTC (سازمان درآمد کانادا (Canada Revenue Agency))
8. RC4064 اطلاعات مربوط به معلولیت 2025 (سازمان درآمد کانادا (Canada Revenue Agency))
9. خط 31600 – مبلغ معلولیت برای خودتان (سازمان درآمد کانادا (Canada Revenue Agency))
10. T2201 گواهی اعتبار مالیاتی معلولیت (سازمان درآمد کانادا (Canada Revenue Agency))
11. T400A اعلامیه اعتراض (سازمان درآمد کانادا (Canada Revenue Agency))
12. تعدیل تورمی مبالغ مالیات بر درآمد شخصی و مزایا (سازمان درآمد کانادا (Canada Revenue Agency))
13. نرخ‌های مالیاتی و پله‌های درآمدی افراد، 2025 (سازمان درآمد کانادا (Canada Revenue Agency))
14. نرخ‌های مالیاتی و پله‌های درآمدی افراد، 2026 (سازمان درآمد کانادا (Canada Revenue Agency))
15. مزایای معلولیت کانادا (دولت کانادا)
16. مزایای معلولیت کانادا: آیا واجد شرایط هستید (دولت کانادا)
17. طرح پس‌انداز ثبت‌شده معلولیت (RDSP) (سازمان درآمد کانادا (Canada Revenue Agency))
18. چه کسی می‌تواند طرح را باز کند و برای کمک‌های بلاعوض و اوراق درخواست بدهد (وزارت اشتغال و توسعه اجتماعی کانادا (Employment and Social Development Canada))

راهنماهای مرتبط

• اعتبار مالیاتی دسترسی‌پذیری خانه
• اعتبار مالیاتی هزینه‌های پزشکی
• اعتبارهای مالیاتی برای سالمندان
• کمک برای مراقبان
• درخواست بازبینی یک تصمیم

بازگشت به همه راهنماها