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Steuergutschriften für Senioren

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Die wichtigsten Steuergutschriften für Senioren sind der Altersbetrag (age amount, Zeile 30100) und der Renteneinkommensbetrag (pension income amount, Zeile 31400). Paare können außerdem mit dem Formular T1032 Renteneinkommen aufteilen. Für das Steuerjahr 2025 beträgt der Altersbetrag des Bundes bis zu $9,028, wenn Ihr Nettoeinkommen $45,522 oder weniger beträgt.

Prüfen Sie, ob Sie Anspruch haben

Das Wichtigste

Altersbetrag des Bundes, Steuerjahr 2025
Bis zu $9,028; gekürzt ab $45,522 Nettoeinkommen; nichts ab $105,709
Renteneinkommensbetrag, Steuerjahr 2025
Bis zu $2,000 (Zeile 31400)
Aufteilung von Renteneinkommen (Rentensplitting)
Bis zu 50 % des berechtigten Renteneinkommens, Formular T1032
Einkommensgrenze für kostenlose Steuerhilfe (Steuersaison 2026)
$40,000 für eine Person; $55,000 für zwei Personen
Abgabefrist für die Steuererklärung 2025
30. April 2026

Welche Steuergutschriften für Senioren können Sie in Kanada geltend machen?

Eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift (non-refundable tax credit) senkt die Einkommensteuer, die Sie schulden. Wenn Sie keine Steuer schulden, führt sie allein nicht zu einer Rückerstattung. Die meisten Gutschriften für Menschen ab 65 funktionieren so.

Die meisten Senioren können den Altersbetrag, den Renteneinkommensbetrag und das Rentensplitting nutzen. Andere hängen von Ihrer Lage ab: Beträge, die von Ihrem Ehepartner oder Partner in eheähnlicher Gemeinschaft (common-law partner) übertragen werden, der kanadische Betrag für pflegende Angehörige (Canada caregiver amount), die Steuergutschrift für Menschen mit Behinderung (Disability Tax Credit, DTC), Krankheitskosten und der erstattungsfähige Zuschlag für Krankheitskosten, die Steuergutschrift für barrierefreies Wohnen (Home Accessibility Tax Credit, HATC), die Steuergutschrift für den Umbau zu einem Mehrgenerationenhaus (multigenerational home renovation tax credit) sowie Spenden.

Altersbetrag: wer ihn erhält und wie viel (Zeile 30100)

Sie können den Altersbetrag des Bundes in Ihrer Steuererklärung 2025 geltend machen, wenn Sie am 31. Dezember 2025 65 oder älter waren und Ihr Nettoeinkommen (Zeile 23600) unter $105,709 lag.

Der volle Betrag beträgt $9,028, wenn Ihr Nettoeinkommen $45,522 oder weniger beträgt. Darüber sinkt der Betrag um 15 % des Einkommens über $45,522, bis er bei $105,709 null erreicht. Das Arbeitsblatt des Bundes (Federal Worksheet) zeigt die Berechnung, und Steuersoftware erledigt sie für Sie.

Für 2026 werden die persönlichen Beträge des Bundes um den Indexierungsfaktor von 2,0 % erhöht, und der niedrigste Steuersatz des Bundes beträgt 14 %.

Wenn Ihr Einkommen zu niedrig ist, um Ihren ganzen Altersbetrag zu nutzen, kann Ihr Ehepartner oder Partner in eheähnlicher Gemeinschaft den ungenutzten Teil möglicherweise in Zeile 32600 geltend machen.

Altersbeträge der Provinzen und Territorien für 2025

Jede Provinz und jedes Territorium außer Québec hat einen eigenen Altersbetrag, den Sie in Zeile 58080 Ihres Formulars 428 für die Provinz oder das Territorium geltend machen. Jede Angabe unten gilt für das Steuerjahr 2025: der Höchstbetrag, das Nettoeinkommen, ab dem er sinkt, und das Nettoeinkommen, bei dem er endet.

Menschen in Québec reichen bei Revenu Québec eine eigene Steuererklärung für Québec ein. Québec legt eigene Gutschriften für Senioren fest.

Renteneinkommensbetrag (Zeile 31400)

Mit dem Renteneinkommensbetrag können Sie bis zu $2,000 (Steuerjahr 2025) geltend machen, oder Ihr berechtigtes Renteneinkommen, wenn es niedriger ist.

Wenn Sie 65 oder älter sind, gelten als berechtigtes Einkommen im Allgemeinen die Beträge, die Sie in Zeile 11500 (andere Renten und Pensionen), Zeile 11600 (erhaltene aufgeteilte Rente) und Zeile 12900 angeben. Wenn Sie jünger als 65 sind, sind die Regeln enger. Entnahmen aus einem RRSP oder RRIF (steuerbegünstigte Altersvorsorgekonten) zählen zum Beispiel meist nur, wenn Sie sie wegen des Todes Ihres Ehepartners oder Partners in eheähnlicher Gemeinschaft erhalten haben.

Zahlungen aus OAS, CPP und QPP zählen nicht. Ebenso wenig Sterbeleistungen, Abfindungen beim Ruhestand (retiring allowances), Entnahmen aus einem US-amerikanischen IRA oder ausländische Renten, die nach einem Steuerabkommen in Kanada steuerfrei sind.

Wenn Sie keine Betriebsrente haben, können Zahlungen aus einem RRIF, die Sie ab 65 erhalten, für diese Gutschrift zählen. Wenn Sie ab 65 mindestens $2,000 pro Jahr aus einem RRIF erhalten, können Sie den vollen Betrag geltend machen.

So teilen Sie Renteneinkommen mit Ihrem Ehepartner (Formular T1032)

Wenn ein Ehepartner viel mehr Renteneinkommen hat als der andere, kann es die gemeinsame Steuer senken, einen Teil davon auf den Partner mit dem niedrigeren Einkommen zu übertragen. Es kann auch die OAS-Rückforderungssteuer („Clawback“) für den Partner mit dem höheren Einkommen senken.

  1. Prüfen Sie, ob es sich um berechtigtes Renteneinkommen handelt. Der CPP gehört nicht zu dieser Wahl; für ihn gelten eigene Regeln zur Aufteilung.
  2. Einigen Sie sich, wie viel übertragen werden soll, bis zu 50 % des berechtigten Renteneinkommens.
  3. Füllen Sie beide das Formular T1032, Gemeinsame Wahl zur Aufteilung von Renteneinkommen (Joint Election to Split Pension Income), aus und unterschreiben Sie es.
  4. Der Partner, der das Einkommen abgibt, zieht es in Zeile 21000 ab.
  5. Der Partner, der es erhält, gibt es in Zeile 11600 an.
  6. Teilen Sie die bereits von dieser Rente einbehaltene Steuer im gleichen Verhältnis auf, und jeder gibt seinen Anteil in Zeile 43700 an.
  7. Reichen Sie die Erklärungen bis zur Abgabefrist ein. Wenn Sie auf Papier einreichen, legen Sie das Formular beiden Steuererklärungen bei. Wenn Sie online einreichen, bewahren Sie das Formular auf, falls die Kanadische Steuerbehörde (Canada Revenue Agency, CRA) es verlangt.

Kanadischer Betrag für pflegende Angehörige (Canada caregiver amount)

Wenn Sie einen Ehepartner, einen Partner in eheähnlicher Gemeinschaft oder einen anderen erwachsenen Angehörigen mit einer körperlichen oder geistigen Beeinträchtigung unterstützen, können Sie möglicherweise den kanadischen Betrag für pflegende Angehörige geltend machen. Für das Steuerjahr 2025 können Sie für einen Ehepartner oder Partner $2,687 in Zeile 30300 plus bis zu $8,601 in Zeile 30425 geltend machen. Für einen anderen unterhaltsberechtigten Angehörigen ab 18 sind es bis zu $8,601 in Zeile 30450. Der Betrag hängt vom Nettoeinkommen der unterstützten Person ab.

Die CRA kann eine unterschriebene Bescheinigung einer medizinischen Fachperson verlangen. Sie brauchen keine, wenn die CRA für diese Person bereits eine Bescheinigung für die Steuergutschrift für Menschen mit Behinderung (Formular T2201) genehmigt hat.

Kostenlose Steuerhilfe für Senioren: so reichen Sie die Erklärung kostenlos ein

Gemeinnützige Organisationen bieten kostenlose Steuerhilfe-Sprechstunden (free tax clinics) an, in denen Ehrenamtliche die Steuererklärung für Menschen mit bescheidenem Einkommen und einfacher Steuersituation ausfüllen. Das ist das Community Volunteer Income Tax Program. In Québec heißt es Income Tax Assistance – Volunteer Program. Sie können ohne Termin vorbeikommen, Ihre Unterlagen abgeben oder persönlich oder online einen Termin buchen.

Einkommensgrenzen für den Haushalt in der Steuersaison 2026:

Ihre Zinseinkünfte müssen unter $1,200 liegen. Die Ehrenamtlichen erstellen keine Erklärungen mit Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit oder Gewerbe, Mieteinnahmen, Kapitalgewinnen oder -verlusten, Auslandsvermögen oder einer Insolvenz im Steuerjahr. Mit der Suche nach Sprechstunden (clinic finder) auf der Website der CRA finden Sie Angebote in Ihrer Nähe.

Die CRA lädt manche Menschen außerdem ein, ihre Erklärung über SimpleFile einzureichen. Dabei beantworten Sie eine kurze Reihe von Fragen statt einer vollständigen Steuererklärung.

Was oft übersehen wird

Reichen Sie jedes Jahr eine Steuererklärung ein, auch bei wenig oder keinem Einkommen. Anhand Ihrer Steuererklärung werden der Garantierte Einkommenszuschlag (Guaranteed Income Supplement, GIS) und die Kanadische Leistung für Lebensmittel und Grundbedarf (Canada Groceries and Essentials Benefit, früher GST/HST-Gutschrift) berechnet.

Machen Sie neben dem Altersbetrag des Bundes auch den Altersbetrag Ihrer Provinz oder Ihres Territoriums geltend. Es sind getrennte Angaben.

Wenn Sie feststellen, dass Sie in einer früheren Steuererklärung eine Gutschrift vergessen haben, können Sie die CRA bitten, diese Erklärung zu ändern.

An wen Sie sich wenden können

Häufige Fragen

Wie hoch ist der Altersbetrag für 2025?

Beim Bund bis zu $9,028, wenn Sie am 31. Dezember 2025 65 oder älter waren und Ihr Nettoeinkommen $45,522 oder weniger betrug. Darüber sinkt er und endet bei $105,709.

In welcher Zeile der Steuererklärung steht der Altersbetrag?

In Zeile 30100 für den Betrag des Bundes und in Zeile 58080 Ihres Formulars 428 für die Provinz oder das Territorium.

Kann ich meinen Altersbetrag auf meinen Ehepartner übertragen?

Ja, wenn Sie ihn nicht ganz brauchen. Ihr Ehepartner oder Partner in eheähnlicher Gemeinschaft macht den ungenutzten Teil in Zeile 32600 geltend.

Zählen CPP oder OAS für den Renteneinkommensbetrag?

Nein. OAS, CPP und QPP zählen nicht für den Renteneinkommensbetrag.

Wie funktioniert das Rentensplitting?

Sie und Ihr Ehepartner entscheiden gemeinsam, mit dem Formular T1032 bis zu 50 % des berechtigten Renteneinkommens zu übertragen. Wer abgibt, zieht den Betrag in Zeile 21000 ab, und wer erhält, gibt ihn in Zeile 11600 an.

Gibt es kostenlose Steuerhilfe für Senioren in meiner Nähe?

Ehrenamtliche Steuerhilfe-Sprechstunden sind kostenlos, wenn Ihr Haushaltseinkommen unter der Grenze liegt, etwa $40,000 für eine Person. Mit der Suche nach Sprechstunden der CRA finden Sie Angebote in Ihrer Nähe.

Muss ich eine Steuererklärung abgeben, wenn ich nur OAS und CPP erhalte?

Anhand der Steuererklärung werden Ihr GIS und andere Leistungen berechnet. Wenn Sie keine abgeben, können diese Zahlungen enden oder entgehen Ihnen.

Bis wann muss die Steuererklärung 2025 abgegeben werden?

Bis zum 30. April 2026, sowohl die Abgabe als auch die Zahlung eines offenen Betrags.

Quellen

  1. Altersbetrag (Zeile 30100) (Kanadische Steuerbehörde (CRA))
  2. Zeile 31400 – Renteneinkommensbetrag (Kanadische Steuerbehörde (CRA))
  3. Zeile 21000 – Abzug für den gewählten aufgeteilten Rentenbetrag (Kanadische Steuerbehörde (CRA))
  4. Kanadischer Betrag für pflegende Angehörige (Kanadische Steuerbehörde (CRA))
  5. Erwachsene ab 65 Jahren und die CRA (Kanadische Steuerbehörde (CRA))
  6. Community Volunteer Income Tax Program (ehrenamtliche Steuerhilfe) (Kanadische Steuerbehörde (CRA))
  7. Kostenlose Steuerhilfe: Haben Sie Anspruch? (Kanadische Steuerbehörde (CRA))
  8. Einkommensteuersätze und Einkommensschwellen (2026) (Kanadische Steuerbehörde (CRA))
  9. Wichtige Termine für Privatpersonen (Kanadische Steuerbehörde (CRA))
  10. Kontaktinformationen der CRA (Kanadische Steuerbehörde (CRA))

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