Lahat ng gabay / Kalusugan at pangangalaga
Medical expense tax credit (tax credit sa gastusing medikal)
Huling sinuri:
Binabawasan ng medical expense tax credit ang inyong income tax kapag malaki ang gastos ninyo sa kalusugan na hindi naibabalik sa inyo. Sa inyong tax return para sa 2025, maaari ninyong i-claim ang kwalipikadong gastos na lampas sa 3% ng inyong net income o $2,834, alinman ang mas mababa. Para sa 2026, ang halaga ay $2,890.
Mahahalagang impormasyon
- Threshold, tax year 2025
- 3% ng net income o $2,834, alinman ang mas mababa
- Threshold, tax year 2026
- 3% ng net income o $2,890, alinman ang mas mababa
- Saan iki-claim
- Line 33099 (kayo, asawa, mga anak na wala pang 18); line 33199 (ibang dependant)
- Refundable supplement, pinakamataas
- $1,504 (2025); $1,534 (2026)
- Panahong maike-claim
- Anumang 12 buwan na nagtatapos sa tax year (24 na buwan para sa taong pumanaw)
Ano ang medical expense tax credit?
Ang medical expense tax credit ay pederal na tax credit para sa gastos sa kalusugan na kayo mismo ang nagbabayad. Binabawasan nito ang income tax na dapat ninyong bayaran. Maaari ninyong i-claim ang gastos para sa sarili ninyo, sa inyong asawa o common-law partner (kinakasama), at sa ilang kamag-anak na umaasa sa inyo.
Maaari lamang ninyong i-claim ang bahagi ng gastos na hindi naibalik, at hindi ibabalik, sa inyo. Halimbawa, kung binabayaran ng inyong insurance ang 80% ng isang bill, iki-claim ninyo ang natitirang 20%.
May sariling medical expense credit din ang bawat probinsya at teritoryo, na kine-claim sa tax form ng inyong probinsya o teritoryo. Maaaring iba ang halagang maike-claim ninyo roon.
Magkano ang maike-claim ko? Ang 3% na patakaran at ang threshold sa 2025
Hindi kayo makakukuha ng credit para sa bawat dolyar. Una, pagsamahin ang inyong kwalipikadong gastos. Pagkatapos, ibawas ang alinman ang mas mababa: 3% ng inyong net income (line 23600 ng inyong tax return), o isang halagang itinatakda bawat taon. Ang matitira ang iki-claim ninyo.
- Tax year 2025 (ang tax return na ipinasa ninyo noong tagsibol ng 2026): $2,834
- Tax year 2026 (ang tax return na ipapasa ninyo sa tagsibol ng 2027): $2,890
Halimbawa para sa 2025: ang inyong net income ay $30,000, kaya ang 3% ay $900. Mas mababa iyon sa $2,834, kaya $900 ang ibabawas ninyo. Kung nagbayad kayo ng $2,500 na kwalipikadong gastos, maaari ninyong i-claim ang $1,600. Kung ang inyong net income ay $100,000, ang 3% ay $3,000, kaya $2,834 ang ibabawas ninyo.
Kapag mas mababa ang kita, maliit ang 3%, kaya kahit katamtamang gastos sa kalusugan ay maaaring umabot sa isang claim. Maraming retirado ang nakaliligtaan ito.
Anong medical expenses ang maike-claim ko?
May mahabang listahan ng kwalipikadong gastos ang Canada Revenue Agency (CRA). Ilan sa pinakamahalaga para sa mga retirado:
- De-resetang gamot, at ang inyong bahagi sa deductible at co-pay ng drug plan
- Serbisyo sa ngipin, kasama ang pustiso, at ang bahagi ng bill sa dentista na hindi binayaran ng plan. Hindi kwalipikado ang trabahong pampaganda lamang, gaya ng pagpapaputi ng ngipin.
- Salamin sa mata at contact lens, na may reseta
- Hearing aid, kasama ang pagkukumpuni at baterya
- Premium na binabayaran ninyo sa pribadong health o dental plan, kung 90% o higit pa ng premium ay para sa kwalipikadong medical expenses
- Wheelchair, kagamitan sa oxygen, at marami pang ibang device, na ang ilan ay nangangailangan ng reseta
- Attendant care at nursing home care (tingnan sa ibaba)
- Biyahe para makakuha ng pangangalagang medikal na wala malapit sa inyong bahay (tingnan sa ibaba)
Hindi maike-claim ang mga gamot na nabibili nang walang reseta, bitamina at supplement, bayad sa gym o fitness club, at mga prosesong pampaganda lamang.
Maike-claim ko ba ang biyaheng medikal na lampas 40 km o 80 km?
Oo, kung walang parehong pangangalaga na mas malapit sa inyong bahay at dumaan kayo sa makatwirang direktang ruta.
- Hindi bababa sa 40 km bawat direksyon: maaari ninyong i-claim ang gastos sa transportasyon, gaya ng pamasahe sa bus, tren o taxi, o ang gastos sa inyong sasakyan.
- Hindi bababa sa 80 km bawat direksyon: maaari rin ninyong i-claim ang pagkain, tuluyan at parking.
Para sa gastos sa sasakyan at pagkain, maaari ninyong itago ang bawat resibo (detailed method) o gamitin ang flat rate na inilalathala ng CRA (simplified method). Kung nagpatunay nang nakasulat ang isang medical practitioner na hindi kayo makabibiyahe nang mag-isa, maaari rin ninyong i-claim ang gastos sa biyahe ng kasamang tagapag-alaga.
Attendant care, retirement home at nursing home
Kung full-time kayong nakatira sa nursing home, ang buong halagang binabayaran ninyo ay maaaring maging kwalipikadong medical expense.
Sa retirement home, maaari ninyong i-claim ang bahagi ng bayad na napupunta sa sahod ng kawani para sa attendant care, gaya ng nursing, paglilinis ng bahay at paghahanda ng pagkain. Hindi kwalipikado ang upa, administrasyon at maintenance. Humingi sa home ng pahayag na naghihiwalay sa mga halagang ito.
Kung kine-claim din ninyo ang Disability Tax Credit, maaari ninyong i-claim ang hanggang $10,000 na sahod at bayad sa attendant care sa taon ($20,000 sa taon ng pagpanaw ng tao). Detalyado ang patakaran sa pagsasabay ng attendant care at Disability Tax Credit, kaya basahin ang gabay ng CRA na RC4065 o magtanong sa CRA bago mag-claim.
Pag-claim ng medical expenses para sa inyong asawa at pamilya
Gamitin ang line 33099 para sa gastos para sa sarili ninyo, sa inyong asawa o common-law partner, at sa inyong mga anak o sa kanila na wala pang 18. Maaari ninyong pagsamahin ang lahat ng ito sa iisang tax return.
Gamitin ang line 33199 para sa gastos na binayaran ninyo para sa ibang kamag-anak na umaasa sa inyo para sa suporta. Maaaring kasama rito ang mga adultong anak o apo, at mga magulang, lolo o lola, kapatid, tiyahin, tiyuhin o pamangkin na tumira sa Canada sa anumang panahon ng taon.
Sinasabi ng CRA na maaaring mas mabuti kung ang asawa o partner na mas mababa ang net income ang mag-claim ng medical expenses ng mag-asawa, dahil mas maliit ang 3%. Tiyaking may sapat na buwis ang taong ito para magamit ang credit.
Paano i-claim ang medical expense tax credit
- Tipunin ang mga resibo para sa taon. Dapat makita sa bawat resibo kung sino ang binayaran. May ilang gastos na nangangailangan din ng reseta o sulat mula sa medical practitioner.
- Piliin ang inyong 12-buwang panahon. Maaari itong anumang 12 magkakasunod na buwan na nagtatapos sa tax year, basta't hindi pa ninyo na-claim ang mga gastos na iyon dati. Piliin ang panahong pinakamalaki ang gastos.
- Pagsamahin ang inyong kwalipikadong gastos, bawas ang anumang ibinalik sa inyo ng insurance o programa ng gobyerno.
- Ilagay ang kabuuan sa line 33099 o line 33199 ng inyong tax return. Ang tax software o worksheet ng CRA ang magbabawas ng threshold para sa inyo.
- Huwag ipadala ang mga resibo kasama ng tax return. Itago ang mga ito kung sakaling hingin ng CRA.
Ang refundable medical expense supplement (line 45200)
Ito ay hiwalay na credit para sa mga manggagawang mas mababa ang kita na maaaring magbayad sa inyo ng pera kahit wala kayong buwis na babayaran. Para sa tax year 2025, maaari kayong maging kwalipikado kung nag-claim kayo ng medical expenses, kayo ay 18 pataas at tumira sa Canada buong taon, ang inyong kita mula sa trabaho o sariling negosyo ay hindi bababa sa $4,390, at ang inyong adjusted family net income ay mas mababa sa $63,374. Ang pinakamalaking makukuha ninyo para sa 2025 ay $1,504. Bumababa ito kapag lumampas sa $33,294 ang family net income.
Para sa 2026, ang pinakamataas ay $1,534, ang minimum na kita mula sa trabaho ay $4,478, at nagsisimula ang pagbawas sa $33,960 na family net income. Hindi ibinibilang na kita mula sa trabaho ang pensiyon, kaya karamihan ng ganap nang retirado ay hindi kwalipikado.
Mga bagay na madalas makaligtaan
- Kapag may pumanaw, maaaring i-claim ang gastos para sa anumang 24-buwang panahon na kasama ang petsa ng pagpanaw.
- Madalas na binibilang ang premium na binabayaran ninyo para sa pribado o retiree health plan. Tingnan ang inyong pension stub o statement ng plan para sa kabuuan.
- Maaaring i-claim ang sarili ninyong bahagi sa gastos ng Canadian Dental Care Plan o drug plan ng probinsya, basta't walang nagbabalik nito sa inyo.
- Kung nakatira kayo sa Quebec, hiwalay na ipinapasa sa Revenu Québec ang inyong tax return sa probinsya, na may sariling patakaran sa medical expenses.
Sino ang dapat tawagan
- Canada Revenue Agency, mga tanong tungkol sa personal na buwis
Telepono: 1-800-959-8281
Lunes hanggang Biyernes, 8 am hanggang 8 pm Eastern time - CRA Tax Information Phone Service (awtomatiko)
Telepono: 1-800-267-6999
Mga karaniwang tanong
Ano ang medical expense threshold para sa 2025?
Para sa tax year 2025, iki-claim ninyo ang kwalipikadong gastos na lampas sa 3% ng inyong net income o $2,834, alinman ang mas mababa.
Ano ang medical expense threshold para sa 2026?
Para sa tax year 2026, ang halaga ay $2,890. Ibabawas ninyo ang 3% ng inyong net income o $2,890, alinman ang mas mababa.
Maike-claim ko ba ang medical expenses ng aking asawa sa aking tax return?
Oo. Maaaring i-claim ng isang asawa ang gastos ng dalawa sa line 33099. Madalas na mas mabuti kung ang asawang mas mababa ang net income ang mag-claim.
Maike-claim ko ba ang mileage papunta sa medical appointment?
Oo, kung bumiyahe kayo nang hindi bababa sa 40 km bawat direksyon para makakuha ng pangangalagang wala malapit sa inyong bahay. Sa 80 km o higit pa, maaari rin ninyong i-claim ang pagkain, hotel at parking.
Maike-claim ko ba ang trabaho sa ngipin sa aking buwis?
Oo. Kwalipikado ang serbisyo sa ngipin na binayaran ninyo at hindi naibalik sa inyo. Hindi kwalipikado ang trabahong pampaganda lamang, gaya ng pagpapaputi ng ngipin.
Maibabawas ba sa buwis ang premium ng health insurance sa Canada?
Maaaring i-claim bilang medical expense ang premium para sa pribadong health services plan kung 90% o higit pa ng premium ay para sa kwalipikadong medical expenses.
Kailangan ko bang ipadala sa CRA ang aking mga medical receipt?
Hindi. Itago ang mga ito kung sakaling hingin ng CRA sa ibang pagkakataon.
Maike-claim ko ba ang bayad sa retirement home bilang medical expense?
Maaari ninyong i-claim ang bahagi ng bayad na napupunta sa kawani ng attendant care, gaya ng nursing at tulong sa pagkain. Hindi kwalipikado ang upa at ibang gastos. Humingi sa home ng breakdown (paghihiwalay ng mga halaga).
Mga pinagkunan
- Line 33099 at 33199: Mga kwalipikadong medical expenses na maike-claim sa inyong tax return (Canada Revenue Agency)
- Mga medical expense 2025 (RC4065) (Canada Revenue Agency)
- Line 45200: Refundable medical expense supplement (Canada Revenue Agency)
- Adjustment ng mga halaga ng personal na income tax at benepisyo (Canada Revenue Agency)