جميع الأدلة / المال والضرائب
الائتمانات الضريبية لكبار السن
تاريخ آخر مراجعة:
أهم الائتمانات الضريبية لكبار السن هي مبلغ السن (السطر 30100) ومبلغ دخل المعاش (السطر 31400). ويمكن للزوجين أيضًا تقسيم دخل المعاش بالنموذج T1032. للسنة الضريبية 2025، يصل مبلغ السن الفدرالي إلى $9,028 إذا كان صافي دخلك $45,522 أو أقل.
معلومات أساسية
- مبلغ السن الفدرالي، السنة الضريبية 2025
- حتى $9,028؛ ينقص فوق صافي دخل قدره $45,522؛ ولا شيء عند $105,709 أو أكثر
- مبلغ دخل المعاش، السنة الضريبية 2025
- حتى $2,000 (السطر 31400)
- تقسيم دخل المعاش
- حتى 50% من دخل المعاش المؤهل، بالنموذج T1032
- حد الدخل للعيادات الضريبية المجانية (موسم تقديم 2026)
- $40,000 لشخص واحد؛ $55,000 لشخصين
- الموعد النهائي لتقديم إقرار 2025
- 30 أبريل 2026
ما الائتمانات الضريبية التي يمكن لكبار السن طلبها في كندا؟
الائتمان الضريبي غير القابل للاسترداد يخفّض ضريبة الدخل المستحقة عليك. لكنه لا يُنشئ وحده مبلغًا مستردًا إذا لم تكن عليك ضريبة. ومعظم الائتمانات الخاصة بمن هم في سن 65 فأكثر تعمل بهذه الطريقة.
أكثر ما يستفيد منه كبار السن هو مبلغ السن، ومبلغ دخل المعاش، وتقسيم دخل المعاش. وتعتمد الائتمانات الأخرى على وضعك: المبالغ المحوّلة من زوجك أو شريكك في المعاشرة، ومبلغ مقدّم الرعاية الكندي (Canada caregiver amount)، وائتمان ضريبة الإعاقة، والنفقات الطبية والملحق القابل للاسترداد للنفقات الطبية، وائتمان ضريبة إمكانية الوصول إلى المنزل، وائتمان ضريبة تجديد المنزل متعدد الأجيال، والتبرعات.
مبلغ السن: من يستحقه وكم يبلغ (السطر 30100)
يمكنك طلب مبلغ السن الفدرالي في إقرار 2025 إذا كنت في سن 65 أو أكثر في 31 ديسمبر 2025، وكان صافي دخلك (السطر 23600) أقل من $105,709.
المبلغ الكامل $9,028 إذا كان صافي دخلك $45,522 أو أقل. وفوق ذلك، ينقص المبلغ بمقدار 15% من الدخل الزائد على $45,522، حتى يصل إلى صفر عند $105,709. تُظهر ورقة العمل الفدرالية (Federal Worksheet) طريقة الحساب، وتقوم برامج الضرائب بالحساب عنك.
لعام 2026، رُفعت المبالغ الشخصية الفدرالية بعامل الربط بالتضخم البالغ 2.0%، وأدنى معدل ضريبي فدرالي هو 14%.
إذا كان دخلك أقل من أن تستفيد من كامل مبلغ السن، فقد يتمكن زوجك أو شريكك في المعاشرة من طلب الجزء غير المستخدم في السطر 32600.
مبالغ السن في المقاطعات والأقاليم لعام 2025
لكل مقاطعة وإقليم، عدا كيبيك، مبلغ سن خاص به، يُطلب في السطر 58080 من النموذج 428 الخاص بمقاطعتك أو إقليمك. كل رقم أدناه للسنة الضريبية 2025، بالترتيب: الحد الأقصى للمبلغ، وصافي الدخل الذي يبدأ عنده بالنقصان، وصافي الدخل الذي ينتهي عنده.
- ألبرتا: $6,221؛ $46,308؛ $87,782
- كولومبيا البريطانية: $5,799؛ $43,169؛ $81,829
- مانيتوبا: $3,728؛ $27,749؛ $52,602
- نيو برونزويك: $6,037؛ $44,945؛ $85,192
- نيوفاوندلاند ولابرادور: $7,064؛ $38,712؛ $85,806
- الأقاليم الشمالية الغربية: $8,727؛ $45,522؛ $103,702
- نوفا سكوشا: $5,734؛ $30,828؛ $69,055
- نونافوت: $12,303؛ $45,522؛ $127,542
- أونتاريو: $6,223؛ $46,330؛ $87,817
- جزيرة الأمير إدوارد: $6,510؛ $36,600؛ $80,000
- ساسكاتشوان: $5,785؛ $43,066؛ $81,633
- يوكون: مثل المبلغ الفدرالي
يقدّم سكان كيبيك إقرارًا منفصلًا لكيبيك إلى Revenu Québec، التي تحدد ائتماناتها الخاصة لكبار السن.
مبلغ دخل المعاش (السطر 31400)
يسمح لك مبلغ دخل المعاش بطلب ما يصل إلى $2,000 (السنة الضريبية 2025)، أو دخل معاشك المؤهل إذا كان أقل.
إذا كنت في سن 65 أو أكثر، فالدخل المؤهل يعني عمومًا المبالغ التي تُبلغ عنها في السطر 11500 (المعاشات الأخرى ومعاشات التقاعد)، والسطر 11600 (المعاش المقسوم الذي تلقيته)، والسطر 12900. وإذا كنت دون 65، فالقواعد أضيق. فمثلًا، لا تُحتسب عادةً السحوبات من RRSP وRRIF إلا إذا تلقيتها بسبب وفاة زوجك أو شريكك في المعاشرة.
مدفوعات OAS وCPP وQPP لا تُحتسب. وكذلك منح الوفاة، ومكافآت التقاعد، والسحوبات من حسابات IRA الأمريكية، والمعاشات الأجنبية المعفاة من الضريبة في كندا بموجب معاهدة ضريبية.
إذا لم يكن لديك معاش من جهة العمل، فإن دفعات RRIF التي تتلقاها في سن 65 أو أكثر يمكن أن تُحتسب لهذا الائتمان. وتلقي $2,000 على الأقل في السنة من RRIF ابتداءً من سن 65 قد يسمح لك بطلب المبلغ كاملًا.
كيف تقسم دخل المعاش مع زوجك (النموذج T1032)
إذا كان دخل أحد الزوجين من المعاش أعلى بكثير من الآخر، فإن نقل جزء منه إلى الزوج الأقل دخلًا قد يخفّض الضريبة التي تدفعانها معًا. وقد يخفّض أيضًا استرداد معاش ضمان الشيخوخة (OAS clawback) للزوج الأعلى دخلًا.
- تأكد أن الدخل هو دخل معاش مؤهل. CPP ليس جزءًا من هذا الاختيار؛ فله قواعد تقاسم منفصلة.
- اتفقا على المبلغ الذي ستنقلانه، بحد أقصى 50% من دخل المعاش المؤهل.
- يملأ كلاكما النموذج T1032، الاختيار المشترك لتقسيم دخل المعاش (Joint Election to Split Pension Income)، ويوقّعانه.
- الزوج الذي يعطي الدخل يخصمه في السطر 21000.
- الزوج الذي يتلقاه يُبلغ عنه في السطر 11600.
- قسّما الضريبة المقتطعة مسبقًا من ذلك المعاش بالنسبة نفسها، ويُبلغ كل منكما عن حصته في السطر 43700.
- قدّما الإقرارين قبل الموعد النهائي. إذا قدّمتما على الورق، فأرفقا النموذج بالإقرارين. وإذا قدّمتما عبر الإنترنت، فاحتفظا بالنموذج تحسبًا لطلب وكالة الإيرادات الكندية (CRA) له.
مبلغ مقدّم الرعاية الكندي
إذا كنت تعيل زوجًا أو شريكًا في المعاشرة أو قريبًا بالغًا آخر لديه إعاقة جسدية أو عقلية، فقد تتمكن من طلب مبلغ مقدّم الرعاية الكندي. للسنة الضريبية 2025، يمكن أن يتيح الزوج أو الشريك طلب $2,687 في السطر 30300 إضافة إلى ما يصل إلى $8,601 في السطر 30425. ولمُعال آخر عمره 18 سنة أو أكثر، يصل الطلب إلى $8,601 في السطر 30450. ويعتمد المبلغ على صافي دخل المُعال.
قد تطلب الوكالة بيانًا موقّعًا من ممارس طبي. ولا تحتاج إليه إذا كانت الوكالة قد وافقت مسبقًا على شهادة ائتمان ضريبة الإعاقة (النموذج T2201) لذلك الشخص.
العيادات الضريبية المجانية لكبار السن: كيف تقدّم إقرارك مجانًا
تدير منظمات مجتمعية عيادات ضريبية مجانية يملأ فيها متطوعون الإقرارات لذوي الدخل المتواضع والوضع الضريبي البسيط. وهذا هو برنامج المتطوعين المجتمعي لضريبة الدخل (Community Volunteer Income Tax Program). ويُسمى في كيبيك برنامج المساعدة التطوعية في ضريبة الدخل (Income Tax Assistance – Volunteer Program). يمكنك الحضور دون موعد، أو ترك أوراقك، أو حجز موعد حضوريًا أو عبر الإنترنت.
حدود دخل الأسرة لموسم تقديم 2026:
- شخص واحد: $40,000
- شخصان: $55,000
- 3 أشخاص: $60,000
- 4 أشخاص: $65,000
- 5 أشخاص: $70,000، إضافة إلى $5,000 عن كل شخص إضافي
يجب أن يكون دخلك من الفوائد أقل من $1,200. ولا يُعدّ المتطوعون الإقرارات التي فيها دخل من عمل حر أو تجارة، أو دخل إيجار، أو أرباح أو خسائر رأسمالية، أو أملاك أجنبية، أو إفلاس خلال السنة. استخدم أداة البحث عن العيادات على موقع الوكالة للبحث حسب الموقع.
وتدعو الوكالة أيضًا بعض الأشخاص إلى تقديم إقرارهم عبر خدمة SimpleFile، التي تطرح عليك مجموعة قصيرة من الأسئلة بدلًا من إقرار كامل.
أمور يغفل عنها كثيرون
قدّم إقرارًا كل سنة، حتى لو كان دخلك قليلًا أو معدومًا. فإقرارك هو الذي يُحسب على أساسه ملحق الدخل المضمون (GIS) وإعانة كندا للبقالة والضروريات (Canada Groceries and Essentials Benefit، ائتمان GST/HST سابقًا).
اطلب مبلغ السن في مقاطعتك أو إقليمك إضافة إلى المبلغ الفدرالي. فهما طلبان منفصلان.
إذا وجدت ائتمانًا فاتك في إقرار سابق، يمكنك أن تطلب من الوكالة تعديل ذلك الإقرار.
بمن تتصل
- وكالة الإيرادات الكندية، استفسارات ضريبة الأفراد
الهاتف: 1-800-959-8281
من الاثنين إلى الجمعة، من 8 صباحًا إلى 8 مساءً بالتوقيت الشرقي
أسئلة شائعة
كم يبلغ مبلغ السن لعام 2025؟
حتى $9,028 فدراليًا إذا كنت في سن 65 أو أكثر في 31 ديسمبر 2025 وكان صافي دخلك $45,522 أو أقل. وينقص فوق ذلك وينتهي عند $105,709.
في أي سطر من الإقرار الضريبي يوجد مبلغ السن؟
السطر 30100 للمبلغ الفدرالي، والسطر 58080 في النموذج 428 الخاص بمقاطعتك أو إقليمك.
هل يمكنني تحويل مبلغ السن إلى زوجي أو زوجتي؟
نعم، إذا لم تكن بحاجة إليه كله. يطلب زوجك أو شريكك في المعاشرة الجزء غير المستخدم في السطر 32600.
هل يُحتسب CPP أو OAS لمبلغ دخل المعاش؟
لا. OAS وCPP وQPP لا تؤهل لمبلغ دخل المعاش.
كيف يعمل تقسيم دخل المعاش؟
تختار أنت وزوجك معًا نقل ما يصل إلى 50% من دخل المعاش المؤهل بالنموذج T1032. يخصمه المعطي في السطر 21000، ويُبلغ عنه المتلقي في السطر 11600.
هل توجد عيادة ضرائب مجانية لكبار السن قريبة مني؟
العيادات الضريبية التطوعية مجانية إذا كان دخل أسرتك أقل من الحد، مثل $40,000 لشخص واحد. استخدم أداة البحث عن العيادات لدى الوكالة للبحث حسب الموقع.
هل يجب أن أقدّم إقرارًا ضريبيًا إذا كنت أتلقى OAS وCPP فقط؟
تقديم الإقرار هو الطريقة التي يُحسب بها GIS ومزايا أخرى. إذا لم تقدّمه، فقد تتوقف هذه الدفعات أو تفوتك.
ما الموعد النهائي لتقديم إقرارات 2025؟
30 أبريل 2026، لتقديم الإقرار ولدفع أي رصيد مستحق.
المصادر
- مبلغ السن (السطر 30100) (Canada Revenue Agency)
- السطر 31400: مبلغ دخل المعاش (Canada Revenue Agency)
- السطر 21000: خصم مبلغ المعاش المقسوم باختيار (Canada Revenue Agency)
- مبلغ مقدّم الرعاية الكندي (Canada Revenue Agency)
- البالغون في سن 65 فأكثر ووكالة الإيرادات الكندية (Canada Revenue Agency)
- برنامج المتطوعين المجتمعي لضريبة الدخل (Canada Revenue Agency)
- العيادات الضريبية المجانية: هل أنت مؤهل؟ (Canada Revenue Agency)
- معدلات ضريبة الدخل وحدود الدخل (2026) (Canada Revenue Agency)
- تواريخ مهمة للأفراد (Canada Revenue Agency)
- معلومات الاتصال بوكالة الإيرادات الكندية (Canada Revenue Agency)