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Arbeiten nach 65: was ein Lohn mit GIS, OAS und CPP macht

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Lohn und Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit werden beim Garantierten Einkommenszuschlag (GIS) besonders behandelt: Die ersten $5,000 bleiben außer Betracht, und die Hälfte der nächsten $10,000 ebenfalls. Die OAS-Rückforderungssteuer kennt keinen solchen Freibetrag, und für Menschen, die schon CPP beziehen, werden die CPP-Beiträge auf Arbeitseinkommen mit 65 freiwillig.

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Der GIS lässt einen Teil Ihres Arbeitseinkommens außer Betracht

Der Garantierte Einkommenszuschlag (Guaranteed Income Supplement, GIS) ist eine monatliche Zahlung für Menschen mit geringem Einkommen, die die Rente der Alterssicherung (Old Age Security, OAS) beziehen. Die meisten anderen Einkünfte senken ihn. Von Oktober bis Dezember 2026 kann eine alleinstehende Person bis zu $1,138.90 im Monat bekommen, und die Einkommensgrenze für eine alleinstehende Person liegt bei $23,112 des Einkommens 2025.[1] Bei einer so niedrigen Grenze kann es aussehen, als würde schon eine Teilzeitstelle die Zahlung beenden.

Das Gesetz behandelt Einkommen aus Arbeit anders als andere Einkünfte. Das Gesetz über die Alterssicherung (Old Age Security Act) zieht die ersten $5,000 des zusammengerechneten Einkommens einer Person aus Anstellung und selbstständiger Tätigkeit ab. Liegt dieses Einkommen über $5,000, zieht es außerdem die Hälfte des Betrags über $5,000 ab, bis zu weiteren $5,000.[2] Höchstens $10,000 können also außer Betracht bleiben, was bei $15,000 Arbeitseinkommen erreicht ist. Jeder Dollar, der über $15,000 verdient wird, zählt in voller Höhe.

Bevor der Freibetrag angewendet wird, zieht das Gesetz auch die eigenen CPP-Beiträge der arbeitenden Person und ihre Beiträge zur Arbeitslosenversicherung (Employment Insurance) ab.[2] Eine Rente, auch eine CPP-Rente, bekommt überhaupt keinen Freibetrag. Die besondere Behandlung gilt für Geld, das durch Arbeit verdient wird, entweder für einen Arbeitgeber oder für sich selbst.

Ein Beispiel zeigt, wie viel von einem Teilzeitlohn zählt

Die Zahlen unten sind eine Veranschaulichung, keine Berechnung der Leistung einer bestimmten Person. Angenommen, eine alleinstehende Person verdient $12,000 im Jahr als Lohn und hat keine CPP-Beiträge und keine EI-Beiträge zum Abziehen. Der Freibetrag wirkt in drei Schritten:

In diesem Beispiel erreichen mehr als 70 % des Lohns die GIS-Berechnung überhaupt nicht. Die gezählten $3,500 werden dann zu allen Renten- und Kapitaleinkünften der Person hinzugerechnet, und Service Canada berechnet den GIS aus der Summe.

Lohn zeigt sich beim GIS ein Jahr später

Der GIS wird jedes Jahr anhand Ihrer Steuererklärung beim Bund überprüft, und ein Brief im Juli sagt, ob die Leistung weiterläuft und in welcher Höhe.[3] Deshalb verändert eine Stelle, die 2026 ausgeübt wird, den GIS für 2026 nicht. Sie verändert die Zahlungen, die nach der Abgabe der Erklärung für 2026 beginnen.

Die Verzögerung wirkt auch in die andere Richtung. Wenn das Einkommen einer Person sinkt, weil sie in den Ruhestand geht, kann sie Service Canada anrufen. In diesem Fall kann Service Canada die Zahlung nach eigenen Angaben festlegen, indem es das Einkommen für das laufende Jahr schätzt, statt das Einkommen des Vorjahres zu verwenden.[3] Der GIS bleibt an eine Steuererklärung gebunden, die Abgabe bis zum 30. April jedes Jahr bewahrt also davor, dass Zahlungen unterbrochen werden.[3]

Die OAS-Rückforderungssteuer zählt jeden Dollar Arbeitseinkommen

Für Menschen mit höherem Einkommen gilt eine andere Regel. Die OAS-Rückforderungssteuer, oft „Clawback“ genannt, holt 15 % des Betrags zurück, um den das Nettoeinkommen über einer Jahresgrenze liegt.[4] Die Grenze liegt bei $93,454 für das Einkommen 2025. Für das Einkommen 2026 reicht der Rückzahlungsbereich für Menschen im Alter von 65 bis 74 von $95,323 bis $155,320.[1][4]

Kein Teil eines Gehalts bleibt bei dieser Prüfung außen vor. Lohn, Renten und Kapitaleinkünfte sind alle Teil des Nettoeinkommens. Eine Person mit einer Rente von $90,000, die eine Stelle mit $15,000 annimmt, läge $9,677 über der Grenze für 2026. Bei 15 % würden etwa $1,452 der OAS für dieses Jahr zurückgezahlt. Das Beispiel ist eine Veranschaulichung und verwendet nur den veröffentlichten Satz und die veröffentlichte Grenze.

CPP-Beiträge nach 65 sind bis 70 eine Wahl

Wer eine CPP-Altersrente bezieht und weiterarbeitet, muss bis zum Alter von 65 in den CPP einzahlen.[5] Zwischen 65 und 70 kann diese Person sich entscheiden, damit aufzuhören. Angestellte tun das, indem sie das Formular CPT30 ausfüllen, jedem Arbeitgeber eine Kopie geben und das Original an die Kanadische Steuerbehörde (Canada Revenue Agency, CRA) schicken. Die Wahl wirkt vom ersten Tag des Monats an, der auf den Eingang der Kopie beim Arbeitgeber folgt.[6]

Selbstständige treffen dieselbe Wahl auf Schedule 8 ihrer Steuererklärung. Für eine Wahl, die 2025 beginnt, ist die Frist der 15. Juni 2027.[6] Eine Wahl kann in demselben Kalenderjahr, in dem sie getroffen wurde, nicht zurückgenommen werden, und sie gilt bis zum Alter von 70.[6] Für alle enden die Beiträge mit 70.[5]

2026 zahlt eine angestellte Person 5,95 % auf Arbeitseinkommen zwischen $3,500 und $74,600, und der Arbeitgeber zahlt denselben Satz.[7] Die ersten $3,500 des Jahreseinkommens, der sogenannte Grundfreibetrag, brauchen keine Beiträge.[7] In diesem Bereich liegt der Höchstbetrag 2026 bei $4,230.45 für eine angestellte Person und bei $8,460.90 für eine selbstständige Person.[7]

Beiträge nach 65 bringen eine Nachrentenleistung

Jedes Beitragsjahr während des CPP-Bezugs bringt eine Nachrentenleistung (post-retirement benefit, PRB), eine kleine lebenslange Erhöhung der CPP-Rente. Sie beginnt im folgenden Januar, und ein Antrag ist nicht nötig.[8] 2026 beträgt die höchste PRB für eine Person im Alter von 65 $54.69 im Monat. Der Durchschnitt für neue PRBs mit 65 lag im Juli 2026 bei $26.25 im Monat.[9]

Für Menschen, die den GIS bekommen, hat die Wahl zwei Wirkungen. Die CPP-Beiträge selbst werden vom Einkommen abgezogen, bevor der GIS berechnet wird. Die PRB, die später kommt, ist aber Teil der CPP-Rente, und das Gesetz gibt CPP-Rentenzahlungen keinen Freibetrag.[2] Ob ein CPT30 abgegeben wird, hängt von Alter, Gesundheit, Arbeitseinkommen und anderen Einkünften ab, und eine Steuerberatung oder Service Canada kann diese Zahlen in einem bestimmten Fall durchgehen.

Bevor Sie eine Stelle annehmen oder über CPP-Beiträge entscheiden, kann ein Anruf bei Service Canada unter 1-800-277-9914 klären, wie das Arbeitseinkommen in Ihrem eigenen Fall gezählt wird.

Anmerkungen

  1. Government of Canada (Employment and Social Development Canada), “Maximum Benefit Amounts and Related Figures: CPP (2026) and OAS (October to December 2026)”, page modified 2026-09-29. https://www.canada.ca/en/employment-social-development/programs/pensions/pension/statistics/2026-quarterly-october-december.html Abgerufen am .
  2. Siehe die Definition von „Einkommen“ (income) in Abschnitt 2, Buchstabe (a) für CPP-Beiträge und EI-Beiträge und Buchstabe (b.1) für den Abzug von Einkommen aus Anstellung und selbstständiger Tätigkeit, der für Leistungen für Monate nach Juni 2020 gilt. Die Liste der Abzüge enthält keine CPP-Rentenzahlungen. Justice Laws Website (Government of Canada), “Old Age Security Act (R.S.C., 1985, c. O-9)”, Act current to 2024-11-26 and last amended on 2022-06-23. https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/o-9/page-1.html Abgerufen am .
  3. Government of Canada, “Guaranteed Income Supplement: Receiving your benefit”, page modified 2026-05-26. https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/old-age-security/guaranteed-income-supplement/while-receiving.html Abgerufen am .
  4. Government of Canada, “Old Age Security pension recovery tax”, page modified 2026-09-29. https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/old-age-security/recovery-tax.html Abgerufen am .
  5. Government of Canada, “Canada Pension Plan Post-Retirement Benefit (PRB) - Eligibility”, page modified 2026-01-09. https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/cpp/cpp-post-retirement/eligibility.html Abgerufen am .
  6. Canada Revenue Agency, “Canada Pension Plan (CPP) contributions for CPP working beneficiaries”, page modified 2026-01-20. https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/cpp/canada-pension-plan-cpp-contributions-cpp-working-beneficiaries.html Abgerufen am .
  7. Canada Revenue Agency, “CPP contribution rates, maximums and exemptions”, page modified 2025-10-31. https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html Abgerufen am .
  8. Government of Canada, “Canada Pension Plan Post-Retirement Benefit (PRB) - Apply”, page modified 2022-06-02. https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/cpp/cpp-post-retirement/apply.html Abgerufen am .
  9. Government of Canada, “Canada Pension Plan Post-Retirement Benefit (PRB) - How much could you receive”, page modified 2026-09-29. https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/cpp/cpp-post-retirement/benefit-amount.html Abgerufen am .

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Verfasst von OAS Guides, research team,

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