OAS Guides

مكتبة التقاعد / مكتبة المزايا

العمل بعد 65 سنة: ماذا يفعل راتبك بملحق GIS ومعاش OAS ومعاش CPP

تاريخ آخر مراجعة:

الأجور ودخل العمل الحر تُعامَل معاملة خاصة في ملحق الدخل المضمون (GIS): فأول $5,000 لا يُحتسب، ولا يُحتسب كذلك نصف المبلغ التالي وهو $10,000. أما ضريبة استرداد معاش OAS فلا يوجد فيها مثل هذا الخصم، واشتراكات CPP على دخل العمل تصبح اختيارية عند 65 سنة لمن يتلقى معاش CPP بالفعل.

تنزيل مجاني: PDF (52 KB) · Word (40 KB)

ملحق GIS لا يحتسب جزءاً من دخلك من العمل

ملحق الدخل المضمون (GIS) دفعة شهرية لأصحاب الدخل المنخفض الذين يتلقون معاش ضمان الشيخوخة (OAS). ومعظم أنواع الدخل الأخرى تخفّضه. من أكتوبر إلى ديسمبر 2026، يمكن للشخص الأعزب أن يحصل على ما يصل إلى $1,138.90 شهرياً، وحد الدخل للشخص الأعزب هو $23,112 من دخل 2025.[1] ومع حد منخفض كهذا، قد يبدو أن عملاً بدوام جزئي كفيل بإنهاء الدفعة.

والقانون يعامل الدخل من العمل معاملة مختلفة عن الدخل الآخر. فقانون ضمان الشيخوخة يخصم أول $5,000 من مجموع دخل الشخص من العمل والعمل الحر. وإذا زاد هذا الدخل على $5,000، فإنه يخصم أيضاً نصف المبلغ الزائد على $5,000، بحد أقصى $5,000 إضافية.[2] فأكبر مبلغ يمكن استثناؤه هو $10,000، ويُبلغ عند دخل قدره $15,000. وكل دولار يُكسب فوق $15,000 يُحتسب كاملاً.

وقبل تطبيق هذا الخصم، يخصم القانون أيضاً اشتراكات العامل نفسه في CPP وأقساطه في التأمين على العمل (EI).[2] أما المعاش، بما فيه معاش CPP، فلا يحصل على أي خصم. فالمعاملة الخاصة تشمل المال الذي يُكسب بالعمل، سواء لدى صاحب عمل أو لحسابك الخاص.

مثال يبيّن مقدار ما يُحتسب من أجر بدوام جزئي

الأرقام التالية للتوضيح، وليست حساباً لإعانة أي شخص. لنفترض أن شخصاً أعزب يكسب $12,000 أجوراً في السنة، وليس لديه اشتراكات CPP ولا أقساط التأمين على العمل تُخصم. يعمل الخصم في ثلاث خطوات:

في هذا المثال، أكثر من 70% من الأجر لا يصل أبداً إلى حساب ملحق GIS. ثم يُضاف مبلغ $3,500 المحتسب إلى أي دخل معاش أو دخل استثمار لدى الشخص، وتحسب خدمة كندا (Service Canada) ملحق GIS من المجموع.

الأجور تظهر في ملحق GIS بعد سنة

يُراجع ملحق GIS كل سنة بناءً على إقرارك الضريبي الفيدرالي، وتأتي رسالة في يوليو تبيّن ما إذا كانت الإعانة قد جُدِّدت وبأي مبلغ.[3] ولهذا السبب، فإن عملاً في 2026 لا يغيّر ملحق GIS المدفوع في 2026. بل يغيّر الدفعات التي تبدأ بعد تقديم إقرار سنة 2026.

والتأخير يعمل في الاتجاه الآخر أيضاً. فمن ينخفض دخله بسبب التقاعد يمكنه أن يتصل بخدمة كندا. وفي هذه الحالة تقول خدمة كندا إنها تستطيع تحديد الدفعة بتقدير دخل السنة الحالية بدلاً من استخدام دخل السنة الماضية.[3] ويبقى ملحق GIS مرتبطاً بالإقرار الضريبي، فتقديم الإقرار بحلول 30 أبريل من كل سنة يمنع توقف الدفعات.[3]

ضريبة استرداد معاش OAS تحتسب كل دولار من دخل العمل

ويواجه أصحاب الدخل الأعلى قاعدة مختلفة. فضريبة استرداد معاش OAS، وتسمى غالباً الاسترداد (clawback)، تستعيد 15% من المبلغ الذي يزيد به صافي الدخل على حد سنوي معيّن.[4] والحد هو $93,454 لدخل 2025. وبالنسبة لدخل 2026، يمتد نطاق الرد من $95,323 إلى $155,320 لمن أعمارهم بين 65 و74 سنة.[1][4]

ولا يُستثنى أي جزء من الراتب في هذا الاختبار. فالأجور والمعاشات ودخل الاستثمار كلها جزء من صافي الدخل. فشخص لديه معاش قدره $90,000 ويأخذ عملاً يدفع له $15,000 سيكون زائداً بمبلغ $9,677 على حد 2026. وبنسبة 15%، يُرد نحو $1,452 من معاش OAS عن تلك السنة. والمثال للتوضيح ويستخدم النسبة والحد المنشورين فقط.

اشتراكات CPP بعد 65 سنة اختيار حتى سن 70

من يتلقى معاش التقاعد من CPP ويواصل العمل يجب أن يدفع اشتراكات في CPP حتى سن 65.[5] وبين 65 و70 سنة، يمكنه أن يختار التوقف. ويفعل الموظف ذلك بتعبئة النموذج CPT30، وإعطاء نسخة لكل صاحب عمل، وإرسال الأصل إلى وكالة الإيرادات الكندية (CRA). ويسري الاختيار في أول يوم من الشهر التالي لاستلام صاحب العمل النسخة.[6]

ويتخذ العاملون لحسابهم الخاص الاختيار نفسه في الجدول 8 من إقرارهم الضريبي. وبالنسبة لاختيار يبدأ في 2025، الموعد النهائي هو 15 يونيو 2027.[6] ولا يمكن التراجع عن الاختيار في السنة التقويمية نفسها التي اتُّخذ فيها، ويبقى سارياً حتى سن 70.[6] وتتوقف الاشتراكات للجميع عند 70 سنة.[5]

في 2026، يدفع الموظف 5.95% على الدخل بين $3,500 و$74,600، ويدفع صاحب العمل النسبة نفسها.[7] وأول $3,500 من الدخل السنوي، ويسمى الإعفاء الأساسي، لا يحتاج إلى اشتراكات.[7] وفي هذا النطاق، يبلغ الحد الأقصى في 2026 مبلغ $4,230.45 للموظف و$8,460.90 للعامل لحسابه الخاص.[7]

الاشتراكات بعد 65 سنة تكسبك إعانة ما بعد التقاعد

كل سنة من الاشتراكات المدفوعة أثناء تلقي معاش CPP تكسبك إعانة ما بعد التقاعد (PRB)، وهي زيادة صغيرة مدى الحياة على معاش CPP. وتبدأ في يناير التالي، ولا حاجة إلى تقديم طلب.[8] في 2026، يبلغ الحد الأقصى لإعانة ما بعد التقاعد لشخص عمره 65 سنة $54.69 شهرياً. وكان متوسط الإعانات الجديدة عند 65 سنة $26.25 شهرياً حتى يوليو 2026.[9]

وبالنسبة لمن يحصل على ملحق GIS، للاختيار أثران. فاشتراكات CPP نفسها تُخصم من الدخل قبل حساب ملحق GIS. أما إعانة ما بعد التقاعد التي تأتي لاحقاً فهي جزء من معاش CPP، والقانون لا يمنح دفعات معاش CPP أي خصم.[2] وقرار تقديم النموذج CPT30 أو عدم تقديمه يعتمد على السن والصحة والدخل من العمل والدخل الآخر، ويمكن لمستشار ضريبي أو لخدمة كندا مراجعة هذه الأرقام في حالة بعينها.

وقبل أن تقبل عملاً أو تقرر أمر اشتراكات CPP، يمكن أن تؤكد لك مكالمة بخدمة كندا على الرقم 1-800-277-9914 كيف سيُحتسب دخل العمل في ملفك أنت.

ملاحظات

  1. Government of Canada (Employment and Social Development Canada), “Maximum Benefit Amounts and Related Figures: CPP (2026) and OAS (October to December 2026)”, page modified 2026-09-29. https://www.canada.ca/en/employment-social-development/programs/pensions/pension/statistics/2026-quarterly-october-december.html تاريخ الاطلاع .
  2. راجع تعريف «الدخل» في المادة 2، الفقرة (a) بشأن اشتراكات CPP وأقساط التأمين على العمل، والفقرة (b.1) بشأن خصم دخل العمل ودخل العمل الحر الذي ينطبق على الإعانات للأشهر التالية ليونيو 2020. وقائمة الخصومات لا تضم دفعات معاش CPP. Justice Laws Website (Government of Canada), “Old Age Security Act (R.S.C., 1985, c. O-9)”, Act current to 2024-11-26 and last amended on 2022-06-23. https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/o-9/page-1.html تاريخ الاطلاع .
  3. Government of Canada, “Guaranteed Income Supplement: Receiving your benefit”, page modified 2026-05-26. https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/old-age-security/guaranteed-income-supplement/while-receiving.html تاريخ الاطلاع .
  4. Government of Canada, “Old Age Security pension recovery tax”, page modified 2026-09-29. https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/old-age-security/recovery-tax.html تاريخ الاطلاع .
  5. Government of Canada, “Canada Pension Plan Post-Retirement Benefit (PRB) - Eligibility”, page modified 2026-01-09. https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/cpp/cpp-post-retirement/eligibility.html تاريخ الاطلاع .
  6. Canada Revenue Agency, “Canada Pension Plan (CPP) contributions for CPP working beneficiaries”, page modified 2026-01-20. https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/cpp/canada-pension-plan-cpp-contributions-cpp-working-beneficiaries.html تاريخ الاطلاع .
  7. Canada Revenue Agency, “CPP contribution rates, maximums and exemptions”, page modified 2025-10-31. https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html تاريخ الاطلاع .
  8. Government of Canada, “Canada Pension Plan Post-Retirement Benefit (PRB) - Apply”, page modified 2022-06-02. https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/cpp/cpp-post-retirement/apply.html تاريخ الاطلاع .
  9. Government of Canada, “Canada Pension Plan Post-Retirement Benefit (PRB) - How much could you receive”, page modified 2026-09-29. https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/cpp/cpp-post-retirement/benefit-amount.html تاريخ الاطلاع .

أدلة ذات صلة

كتبه OAS Guides, research team,

مكتبة المزايا · مكتبة التقاعد