Biblioteca de la jubilación

Biblioteca de finanzas

Impuestos, RRSP y RRIF, división de pensiones y ahorros.

• Cumplir 71 años con un RRSP: el mínimo del RRIF, un cónyuge menor y qué cuenta como ingreso
  Un RRSP tiene que cobrarse, pasarse a un RRIF o usarse para comprar una renta vitalicia antes del 31 de diciembre del año en que su titular cumple 71 años. Después, el RRIF paga un mínimo anual fijado por una tabla de la CRA, que empieza en el 5.28% del saldo a los 71 años. Cada dólar que sale de un RRIF cuenta como ingreso para el Suplemento de Ingreso Garantizado y para el impuesto de recuperación de la OAS.
• División de los ingresos de pensión: qué se puede mover, qué nunca, y cómo afecta a la OAS y al GIS
  Los cónyuges y las parejas de hecho pueden declarar hasta el 50% de los ingresos de pensión admisibles de una de las personas en la declaración de impuestos de la otra, usando el formulario T1032 cada año. Lo que cuenta depende de la edad de quien cede el ingreso, y la OAS y el CPP nunca cuentan. La división cambia el ingreso neto de cada persona, lo que puede cambiar el impuesto de recuperación de la OAS, mientras que el GIS de una pareja se fija en el ingreso combinado.
• El monto por edad: un crédito fiscal para personas de 65 años o más que se reduce mucho antes de que empiece el clawback de la OAS
  El monto federal por edad (age amount) es un crédito fiscal para personas que tienen 65 años o más al 31 de diciembre. Para el año fiscal 2026 es de hasta $9,208, y baja en el 15% del ingreso neto que pasa de $46,432. Eso es menos de la mitad del ingreso en el que empieza el clawback de la OAS, así que un retiro del RRIF o una división de pensiones pueden cambiarlo.
• Una TFSA después de los 60: retiros que no cuentan para el GIS ni para el impuesto de recuperación de la OAS
  El dinero que se retira de una Cuenta de Ahorro Libre de Impuestos (Tax-Free Savings Account, TFSA) no paga impuestos y no cuenta como ingreso para el Suplemento de Ingreso Garantizado ni para el impuesto de recuperación de la OAS. Una TFSA no tiene edad máxima ni retiro anual obligatorio. El límite de aportes de 2026 es de $7,000, y los montos retirados se suman de nuevo al margen de aportes (contribution room) el 1 de enero del año siguiente.
• Vender la casa familiar después de los 60: la exención, la cabaña y lo que ven el GIS y la OAS
  La ganancia por vender una casa que fue la residencia principal de la familia todos los años en que fue suya por lo general no paga impuestos, pero la venta igual tiene que declararse en el Anexo 3 (Schedule 3) y en el formulario T2091. Una familia puede designar solo una vivienda por cada año, así que una cabaña o una vivienda que antes se alquiló pueden dejar parte de una ganancia sujeta a impuestos. Una ganancia sujeta a impuestos cuenta como ingreso para el GIS y para el impuesto de recuperación de la OAS, y una ganancia exenta no cuenta.