OAS Guides

Пенсионная библиотека / Библиотека пособий

Работа после 65 лет: что зарплата делает с GIS, OAS и CPP

Последняя проверка:

Зарплата и доход от самозанятости учитываются в Гарантированной надбавке к доходу (GIS) особым образом: первые $5,000 не считаются, и половина следующих $10,000 тоже. У налога на возврат OAS такого освобождения нет, а взносы в CPP с дохода от работы становятся добровольными в 65 лет для тех, кто уже получает CPP.

Бесплатно скачать: PDF (82 KB) · Word (41 KB)

Надбавка GIS не учитывает часть того, что Вы заработали

Гарантированную надбавку к доходу (GIS) каждый месяц платят людям с низким доходом, которые получают пенсию по старости (OAS). Большинство других видов дохода её снижают. С октября по декабрь 2026 года одинокий человек может получать до $1,138.90 в месяц, а лимит дохода для одинокого человека составляет $23,112 дохода за 2025 год.[1] При таком низком лимите даже работа на неполный день может выглядеть так, будто она прекратит выплату.

Закон относится к заработку от работы иначе, чем к другому доходу. Закон о пенсии по старости (Old Age Security Act) вычитает первые $5,000 общего заработка человека от работы по найму и от самозанятости. Если этот заработок больше $5,000, Закон вычитает ещё и половину суммы свыше $5,000, но не больше, чем ещё $5,000.[2] Поэтому не учитывается максимум $10,000, и этот максимум достигается при заработке $15,000. Каждый доллар, заработанный свыше $15,000, учитывается полностью.

Прежде чем применить освобождение, Закон также вычитает собственные взносы работника в CPP и взносы на страхование занятости (EI).[2] Пенсия, в том числе пенсия CPP, вообще не получает освобождения. Особый подход касается денег, заработанных работой, либо на работодателя, либо на себя.

Пример показывает, какая часть зарплаты за неполный день учитывается

Цифры ниже приведены для примера, а не как расчёт чьего-то пособия. Допустим, одинокий человек заработал $12,000 за год и у него нет взносов в CPP или на страхование занятости, которые нужно вычесть. Освобождение работает в три шага:

В этом примере больше 70% зарплаты вообще не попадает в расчёт GIS. Учтённые $3,500 затем прибавляют к любой пенсии или инвестиционному доходу человека, и Service Canada считает GIS по общей сумме.

Зарплата отражается в GIS через год

Надбавку GIS пересматривают каждый год по Вашей федеральной налоговой декларации, и в июле приходит письмо о том, продлена ли выплата и в какой сумме.[3] Поэтому работа в 2026 году не меняет GIS, которую платят в 2026 году. Она меняет выплаты, которые начинаются после подачи декларации за 2026 год.

Задержка работает и в обратную сторону. Тот, чей доход упал из-за выхода на пенсию, может позвонить в Service Canada. В этом случае Service Canada сообщает, что может назначить выплату по оценке дохода за текущий год, а не по доходу прошлого года.[3] Надбавка GIS остаётся привязанной к налоговой декларации, поэтому подача декларации до 30 апреля каждый год не даёт выплатам прерваться.[3]

Налог на возврат OAS учитывает каждый доллар заработка

У людей с более высоким доходом действует другое правило. Налог на возврат OAS, который часто называют clawback, забирает 15% той суммы, на которую чистый доход превышает годовой порог.[4] Порог составляет $93,454 для дохода за 2025 год. Для дохода за 2026 год диапазон возврата идёт от $95,323 до $155,320 для людей от 65 до 74 лет.[1][4]

Никакая часть зарплаты для этой проверки не выделяется. Зарплата, пенсии и инвестиционный доход входят в чистый доход, все без исключения. Человек с пенсией в $90,000, который берёт работу с оплатой $15,000, превысит порог 2026 года на $9,677. При 15% за этот год придётся вернуть около $1,452 пенсии OAS. Пример приведён для наглядности и использует только опубликованные ставку и порог.

Взносы в CPP после 65 лет остаются выбором до 70 лет

Тот, кто получает пенсию CPP по старости и продолжает работать, обязан платить взносы в CPP до 65 лет.[5] Между 65 и 70 годами он может прекратить их. Работник делает это, заполнив форму CPT30, передав копию каждому работодателю и отправив оригинал в Налоговое агентство Канады (CRA). Выбор вступает в силу с первого дня месяца после того, как работодатель получил копию.[6]

Самозанятые делают такой же выбор в приложении Schedule 8 к налоговой декларации. Для выбора, который начинается в 2025 году, крайний срок приходится на 15 июня 2027 года.[6] Выбор нельзя отменить в том же календарном году, когда он сделан, и он действует до 70 лет.[6] Для всех взносы прекращаются в 70 лет.[5]

В 2026 году работник платит 5.95% с заработка между $3,500 и $74,600, и работодатель платит столько же.[7] С первых $3,500 годового заработка, которые называют базовым освобождением, взносы платить не нужно.[7] В этом диапазоне максимум на 2026 год составляет $4,230.45 для работника и $8,460.90 для самозанятого.[7]

Взносы после 65 лет дают надбавку за работу после выхода на пенсию

За каждый год взносов, сделанных во время получения CPP, начисляется надбавка за работу после выхода на пенсию (Post-Retirement Benefit, PRB), небольшое пожизненное повышение пенсии CPP. Она начинается в январе следующего года, и заявление подавать не нужно.[8] В 2026 году максимальная надбавка PRB для человека 65 лет составляет $54.69 в месяц. Средняя новая надбавка PRB в 65 лет была $26.25 в месяц по состоянию на июль 2026 года.[9]

Для того, кто получает GIS, у этого выбора два следствия. Сами взносы в CPP вычитают из дохода, прежде чем считать GIS. А вот надбавка PRB, которая приходит позже, входит в пенсию CPP, и Закон не даёт выплатам пенсии CPP никакого освобождения.[2] Подавать форму CPT30 или нет, зависит от возраста, здоровья, заработка и другого дохода, и налоговый консультант или Service Canada могут разобрать эти цифры в конкретном случае.

Прежде чем взять работу или решить вопрос о взносах в CPP, стоит позвонить в Service Canada по телефону 1-800-277-9914 и уточнить, как заработок будет учтён в Вашем собственном деле.

Примечания

  1. Government of Canada (Employment and Social Development Canada), “Maximum Benefit Amounts and Related Figures: CPP (2026) and OAS (October to December 2026)”, page modified 2026-09-29. https://www.canada.ca/en/employment-social-development/programs/pensions/pension/statistics/2026-quarterly-october-december.html Дата обращения .
  2. Смотрите определение «дохода» в разделе 2: пункт (a) о взносах в CPP и на страхование занятости и пункт (b.1) о вычете заработка от работы по найму и от самозанятости, который применяется к выплатам за месяцы после июня 2020 года. Список вычетов не включает выплаты пенсии CPP. Justice Laws Website (Government of Canada), “Old Age Security Act (R.S.C., 1985, c. O-9)”, Act current to 2024-11-26 and last amended on 2022-06-23. https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/o-9/page-1.html Дата обращения .
  3. Government of Canada, “Guaranteed Income Supplement: Receiving your benefit”, page modified 2026-05-26. https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/old-age-security/guaranteed-income-supplement/while-receiving.html Дата обращения .
  4. Government of Canada, “Old Age Security pension recovery tax”, page modified 2026-09-29. https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/old-age-security/recovery-tax.html Дата обращения .
  5. Government of Canada, “Canada Pension Plan Post-Retirement Benefit (PRB) - Eligibility”, page modified 2026-01-09. https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/cpp/cpp-post-retirement/eligibility.html Дата обращения .
  6. Canada Revenue Agency, “Canada Pension Plan (CPP) contributions for CPP working beneficiaries”, page modified 2026-01-20. https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/cpp/canada-pension-plan-cpp-contributions-cpp-working-beneficiaries.html Дата обращения .
  7. Canada Revenue Agency, “CPP contribution rates, maximums and exemptions”, page modified 2025-10-31. https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html Дата обращения .
  8. Government of Canada, “Canada Pension Plan Post-Retirement Benefit (PRB) - Apply”, page modified 2022-06-02. https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/cpp/cpp-post-retirement/apply.html Дата обращения .
  9. Government of Canada, “Canada Pension Plan Post-Retirement Benefit (PRB) - How much could you receive”, page modified 2026-09-29. https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/cpp/cpp-post-retirement/benefit-amount.html Дата обращения .

Связанные руководства

Автор OAS Guides, research team,

Библиотека пособий · Пенсионная библиотека