OAS Guides

کتابخانه بازنشستگی / کتابخانه مزایا

کار کردن پس از 65 سالگی: حقوق کار چه اثری بر GIS، OAS و CPP دارد

تاریخ آخرین بررسی:

حقوق کار و درآمد کار آزاد در مکمل درآمد تضمینی (GIS) رفتار ویژه‌ای دارند: $5,000 اول نادیده گرفته می‌شود، و نصف $10,000 بعدی هم نادیده گرفته می‌شود. مالیات بازپس‌گیری OAS چنین معافیتی ندارد، و پرداخت حق بیمه CPP روی درآمد کار، برای کسانی که همین حالا CPP می‌گیرند، در 65 سالگی اختیاری می‌شود.

دانلود رایگان: PDF (46 KB) · Word (40 KB)

GIS بخشی از آنچه از کار به دست می‌آورید را نادیده می‌گیرد

مکمل درآمد تضمینی (GIS) یک پرداخت ماهانه برای افراد کم‌درآمدی است که مستمری امنیت سالمندی (OAS) می‌گیرند. بیشتر درآمدهای دیگر آن را کم می‌کنند. از اکتبر تا دسامبر 2026، یک فرد مجرد می‌تواند تا $1,138.90 در ماه بگیرد، و سقف درآمد او $23,112 از درآمد سال 2025 است.[1] با چنین سقف پایینی، حتی یک کار نیمه‌وقت هم ممکن است پایان‌دهنده پرداخت به نظر برسد.

قانون با درآمد کار به‌گونه‌ای متفاوت از درآمدهای دیگر رفتار می‌کند. قانون امنیت سالمندی $5,000 اول درآمد اشتغال و کار آزاد فرد را روی هم کم می‌کند. اگر این درآمد بیشتر از $5,000 باشد، نصف مبلغ بالای $5,000 را هم کم می‌کند، تا $5,000 دیگر.[2] پس بیشترین مبلغ کنارگذاشته‌شده $10,000 است، که در درآمد $15,000 به دست می‌آید. هر دلاری که بالای $15,000 به دست آید به‌طور کامل حساب می‌شود.

پیش از اعمال این معافیت، قانون حق بیمه CPP و حق بیمه بیمه اشتغال (EI) خودِ فرد را هم کنار می‌گذارد.[2] یک مستمری، از جمله مستمری CPP، هیچ معافیتی ندارد. این رفتار ویژه فقط برای پولی است که با کار کردن به دست می‌آید، چه برای یک کارفرما و چه برای خودتان.

یک مثال نشان می‌دهد چه مقدار از یک حقوق نیمه‌وقت حساب می‌شود

ارقام زیر یک نمونه‌اند، نه محاسبه مزایای یک فرد مشخص. فرض کنید یک فرد مجرد در یک سال $12,000 حقوق می‌گیرد و حق بیمه CPP یا EI برای کم کردن ندارد. معافیت در سه مرحله عمل می‌کند:

در این مثال، بیش از 70 درصد حقوق هرگز به محاسبه GIS نمی‌رسد. آن $3,500 حساب‌شده، بعد به هر درآمد مستمری یا سرمایه‌گذاری فرد اضافه می‌شود، و سرویس کانادا (Service Canada) GIS را از مجموع آن حساب می‌کند.

حقوق کار یک سال بعد در GIS دیده می‌شود

GIS هر سال با استفاده از اظهارنامه مالیاتی فدرال شما بازبینی می‌شود، و نامه‌ای در ژوئیه می‌گوید این مزایا تمدید شده یا نه و با چه مبلغی.[3] به همین دلیل، کاری که در سال 2026 دارید GIS پرداخت‌شده در سال 2026 را تغییر نمی‌دهد. بلکه پرداخت‌هایی را تغییر می‌دهد که پس از تسلیم اظهارنامه سال 2026 شروع می‌شوند.

این تأخیر در جهت مخالف هم عمل می‌کند. کسی که درآمدش به خاطر بازنشستگی کم می‌شود می‌تواند به سرویس کانادا تلفن کند. در آن صورت، سرویس کانادا می‌گوید می‌تواند پرداخت را با برآورد درآمد سال جاری تعیین کند، به جای درآمد سال گذشته.[3] GIS به اظهارنامه مالیاتی وابسته می‌ماند، پس تسلیم اظهارنامه تا 30 آوریل هر سال جلوی قطع شدن پرداخت‌ها را می‌گیرد.[3]

مالیات بازپس‌گیری OAS هر دلار درآمد کار را حساب می‌کند

کسانی که درآمد بالاتری دارند با قانون دیگری روبه‌رویند. مالیات بازپس‌گیری OAS، که اغلب clawback خوانده می‌شود، 15 درصد مبلغ بالاتر از یک سقف سالانه در درآمد خالص را برمی‌گرداند.[4] این سقف برای درآمد سال 2025 برابر $93,454 است. برای درآمد سال 2026، دامنه بازپرداخت برای افراد 65 تا 74 ساله از $95,323 تا $155,320 است.[1][4]

در این آزمون هیچ بخشی از حقوق کنار گذاشته نمی‌شود. حقوق، مستمری‌ها و درآمد سرمایه‌گذاری همه بخشی از درآمد خالص‌اند. کسی که مستمری $90,000 دارد و کاری با حقوق $15,000 می‌گیرد، $9,677 بالاتر از سقف سال 2026 خواهد بود. با نرخ 15 درصد، حدود $1,452 از OAS برای آن سال برگردانده می‌شود. این مثال فقط برای نمونه است و تنها از نرخ و سقف منتشرشده استفاده می‌کند.

پرداخت حق بیمه CPP پس از 65 سالگی تا 70 سالگی یک انتخاب است

کسی که مستمری بازنشستگی CPP می‌گیرد و به کار ادامه می‌دهد، باید تا 65 سالگی به CPP حق بیمه بپردازد.[5] بین 65 تا 70 سالگی، می‌تواند انتخاب کند که آن را متوقف کند. یک کارمند این کار را با پر کردن فرم CPT30، دادن یک نسخه به هر کارفرما، و فرستادن نسخه اصلی به سازمان درآمد کانادا (CRA) انجام می‌دهد. این انتخاب از اولین روز ماه بعد از دریافت نسخه توسط کارفرما اجرا می‌شود.[6]

افراد شاغل آزاد همین انتخاب را در Schedule 8 اظهارنامه مالیاتی خود انجام می‌دهند. برای انتخابی که در سال 2025 شروع می‌شود، مهلت 15 ژوئن 2027 است.[6] یک انتخاب را نمی‌توان در همان سال تقویمی انجام‌شدن آن برگرداند، و تا 70 سالگی معتبر می‌ماند.[6] پرداخت حق بیمه برای همه در 70 سالگی متوقف می‌شود.[5]

در سال 2026، یک کارمند 5.95 درصد روی درآمد بین $3,500 و $74,600 می‌پردازد، و کارفرما همان نرخ را می‌پردازد.[7] مبلغ $3,500 اول درآمد سالانه، که معافیت پایه خوانده می‌شود، حق بیمه لازم ندارد.[7] در این دامنه، حداکثر سال 2026 برابر $4,230.45 برای یک کارمند و $8,460.90 برای یک فرد شاغل آزاد است.[7]

حق بیمه پس از 65 سالگی یک مزایای پس از بازنشستگی می‌خرد

هر سال پرداخت حق بیمه همزمان با دریافت CPP، یک مزایای پس از بازنشستگی (PRB) به دست می‌دهد، که افزایش کوچک و مادام‌العمری به مستمری CPP است. این مزایا از ژانویه سال بعد شروع می‌شود و درخواست لازم ندارد.[8] در سال 2026، حداکثر PRB برای فرد 65 ساله $54.69 در ماه است. میانگین PRBهای تازه در 65 سالگی تا ژوئیه 2026 برابر $26.25 در ماه بود.[9]

برای کسی که GIS می‌گیرد، این انتخاب دو اثر دارد. خودِ حق بیمه CPP پیش از محاسبه GIS از درآمد کم می‌شود. اما PRB که بعد می‌آید بخشی از مستمری CPP است، و قانون به پرداخت‌های مستمری CPP هیچ معافیتی نمی‌دهد.[2] اینکه فرم CPT30 را تسلیم کنید یا نه به سن، سلامت، درآمد کار و درآمدهای دیگر بستگی دارد، و یک مشاور مالیاتی یا سرویس کانادا می‌تواند این ارقام را در یک مورد مشخص بررسی کند.

پیش از قبول یک کار یا تصمیم‌گیری درباره حق بیمه CPP، یک تماس با سرویس کانادا با شماره 1-800-277-9914 می‌تواند تأیید کند که درآمد کار شما در پرونده خودتان چطور حساب می‌شود.

یادداشت‌ها

  1. Government of Canada (Employment and Social Development Canada), “Maximum Benefit Amounts and Related Figures: CPP (2026) and OAS (October to December 2026)”, page modified 2026-09-29. https://www.canada.ca/en/employment-social-development/programs/pensions/pension/statistics/2026-quarterly-october-december.html تاریخ دسترسی .
  2. تعریف «income» در ماده 2 را ببینید: بند (a) برای حق بیمه CPP و حق بیمه EI، و بند (b.1) برای کسر درآمد اشتغال و کار آزاد که به مزایای ماه‌های پس از ژوئن 2020 اعمال می‌شود. فهرست کسرها پرداخت‌های مستمری CPP را در بر نمی‌گیرد. Justice Laws Website (Government of Canada), “Old Age Security Act (R.S.C., 1985, c. O-9)”, Act current to 2024-11-26 and last amended on 2022-06-23. https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/o-9/page-1.html تاریخ دسترسی .
  3. Government of Canada, “Guaranteed Income Supplement: Receiving your benefit”, page modified 2026-05-26. https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/old-age-security/guaranteed-income-supplement/while-receiving.html تاریخ دسترسی .
  4. Government of Canada, “Old Age Security pension recovery tax”, page modified 2026-09-29. https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/old-age-security/recovery-tax.html تاریخ دسترسی .
  5. Government of Canada, “Canada Pension Plan Post-Retirement Benefit (PRB) - Eligibility”, page modified 2026-01-09. https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/cpp/cpp-post-retirement/eligibility.html تاریخ دسترسی .
  6. Canada Revenue Agency, “Canada Pension Plan (CPP) contributions for CPP working beneficiaries”, page modified 2026-01-20. https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/cpp/canada-pension-plan-cpp-contributions-cpp-working-beneficiaries.html تاریخ دسترسی .
  7. Canada Revenue Agency, “CPP contribution rates, maximums and exemptions”, page modified 2025-10-31. https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html تاریخ دسترسی .
  8. Government of Canada, “Canada Pension Plan Post-Retirement Benefit (PRB) - Apply”, page modified 2022-06-02. https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/cpp/cpp-post-retirement/apply.html تاریخ دسترسی .
  9. Government of Canada, “Canada Pension Plan Post-Retirement Benefit (PRB) - How much could you receive”, page modified 2026-09-29. https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/cpp/cpp-post-retirement/benefit-amount.html تاریخ دسترسی .

راهنماهای مرتبط

نویسنده OAS Guides, research team,

کتابخانه مزایا · کتابخانه بازنشستگی