تمام گائیڈز / صحت اور دیکھ بھال
طبی اخراجات کا ٹیکس کریڈٹ
آخری بار جانچا گیا:
طبی اخراجات کا ٹیکس کریڈٹ (medical expense tax credit) اس وقت آپ کا انکم ٹیکس کم کرتا ہے جب آپ صحت کے بڑے اخراجات ادا کرتے ہیں جو آپ کو واپس نہیں ملتے۔ اپنے 2025 کے ٹیکس ریٹرن کے لیے آپ اپنی خالص آمدنی کے 3% یا $2,834 میں سے جو کم ہو، اس سے زیادہ قابلِ قبول اخراجات کلیم کر سکتے ہیں۔ 2026 کے لیے یہ رقم $2,890 ہے۔
اہم معلومات
- حد، ٹیکس سال 2025
- خالص آمدنی کا 3% یا $2,834، جو بھی کم ہو
- حد، ٹیکس سال 2026
- خالص آمدنی کا 3% یا $2,890، جو بھی کم ہو
- کلیم کہاں کریں
- لائن 33099 (آپ، شریکِ حیات، 18 سال سے کم عمر بچے)؛ لائن 33199 (دوسرے زیرِ کفالت افراد)
- قابلِ واپسی سپلیمنٹ، زیادہ سے زیادہ
- $1,504 (2025)؛ $1,534 (2026)
- کلیم کی مدت
- ٹیکس سال میں ختم ہونے والے کوئی بھی 12 ماہ (فوت ہونے والے شخص کے لیے 24 ماہ)
طبی اخراجات کا ٹیکس کریڈٹ کیا ہے؟
طبی اخراجات کا ٹیکس کریڈٹ صحت کے ان اخراجات کے لیے وفاقی ٹیکس کریڈٹ ہے جو آپ خود ادا کرتے ہیں۔ یہ آپ پر واجب انکم ٹیکس کم کرتا ہے۔ آپ اپنے، اپنے شریکِ حیات یا کامن لا پارٹنر، اور کچھ ایسے رشتہ داروں کے اخراجات کلیم کر سکتے ہیں جو آپ پر انحصار کرتے ہیں۔
آپ صرف خرچ کا وہ حصہ کلیم کر سکتے ہیں جو آپ کو نہ واپس ملا ہے اور نہ ملے گا۔ مثال کے طور پر، اگر آپ کی انشورنس کسی بل کا 80% ادا کرتی ہے تو آپ باقی 20% کلیم کرتے ہیں۔
ہر صوبے اور علاقے کا اپنا طبی اخراجات کا کریڈٹ بھی ہے، جو آپ کے صوبائی یا علاقائی ٹیکس فارم پر کلیم کیا جاتا ہے۔ وہاں کلیم کی رقم مختلف ہو سکتی ہے۔
میں کتنا کلیم کر سکتا ہوں؟ 3% کا قاعدہ اور 2025 کی حد
آپ کو ہر ڈالر پر کریڈٹ نہیں ملتا۔ پہلے اپنے قابلِ قبول اخراجات جمع کریں۔ پھر ان میں سے جو کم ہو اسے منہا کریں: اپنی خالص آمدنی (ریٹرن کی لائن 23600) کا 3%، یا ہر سال مقرر کی جانے والی ڈالر کی رقم۔ جو بچے وہ آپ کلیم کرتے ہیں۔
- ٹیکس سال 2025 (وہ ریٹرن جو آپ نے 2026 کی بہار میں جمع کروایا): $2,834
- ٹیکس سال 2026 (وہ ریٹرن جو آپ 2027 کی بہار میں جمع کروائیں گے): $2,890
2025 کی مثال: آپ کی خالص آمدنی $30,000 ہے، تو 3% بنتا ہے $900۔ یہ $2,834 سے کم ہے، اس لیے آپ $900 منہا کرتے ہیں۔ اگر آپ نے $2,500 کے قابلِ قبول اخراجات ادا کیے تو آپ $1,600 کلیم کر سکتے ہیں۔ اگر آپ کی خالص آمدنی $100,000 ہوتی تو 3% بنتا $3,000، اس لیے آپ اس کے بجائے $2,834 منہا کرتے۔
کم آمدنی پر 3% کی رقم چھوٹی ہوتی ہے، اس لیے صحت کے معمولی اخراجات بھی مل کر کلیم کے قابل بن سکتے ہیں۔ بہت سے ریٹائرڈ لوگ یہ نظر انداز کر دیتے ہیں۔
میں کون سے طبی اخراجات کلیم کر سکتا ہوں؟
کینیڈا ریونیو ایجنسی (CRA) قابلِ قبول اخراجات کی ایک لمبی فہرست رکھتی ہے۔ ریٹائرڈ لوگوں کے لیے سب سے اہم کچھ یہ ہیں:
- نسخے والی دوائیں، اور ڈرگ پلان کی کٹوتی (deductible) اور شراکتی ادائیگی (co-pay) میں آپ کا حصہ
- دانتوں کی خدمات، بشمول مصنوعی دانت، اور دانتوں کے بل کا وہ حصہ جو کسی پلان نے ادا نہیں کیا۔ صرف خوبصورتی کے لیے کیا گیا کام، جیسے دانت سفید کرنا، قابلِ قبول نہیں۔
- نسخے کے ساتھ عینک اور کانٹیکٹ لینز
- سننے کے آلے، بشمول مرمت اور بیٹریاں
- نجی ہیلتھ یا ڈینٹل پلان کے لیے آپ کے ادا کردہ پریمیم، اگر 90% یا اس سے زیادہ پریمیم قابلِ قبول طبی اخراجات کے لیے ہوں
- وہیل چیئر، آکسیجن کے آلات، اور بہت سے دوسرے آلات، جن میں سے کچھ کے لیے نسخہ ضروری ہے
- دیکھ بھال کرنے والے (attendant care) اور نرسنگ ہوم کی نگہداشت (نیچے دیکھیں)
- ایسی طبی دیکھ بھال کے لیے سفر جو آپ کے گھر کے قریب دستیاب نہ ہو (نیچے دیکھیں)
بغیر نسخے کی دوائیں، وٹامن اور سپلیمنٹ، جم یا فٹنس کلب کی فیس، اور صرف خوبصورتی کے لیے کیے گئے طریقۂ علاج کلیم نہیں کیے جا سکتے۔
کیا میں 40 کلومیٹر یا 80 کلومیٹر سے زیادہ کا طبی سفر کلیم کر سکتا ہوں؟
جی ہاں، اگر وہی دیکھ بھال گھر کے قریب دستیاب نہیں تھی اور آپ نے مناسب حد تک سیدھا راستہ اختیار کیا۔
- ہر طرف کم از کم 40 کلومیٹر: آپ آمد و رفت کے اخراجات کلیم کر سکتے ہیں، جیسے بس، ٹرین یا ٹیکسی کا کرایہ، یا اپنی گاڑی کے اخراجات۔
- ہر طرف کم از کم 80 کلومیٹر: آپ کھانے، رہائش اور پارکنگ بھی کلیم کر سکتے ہیں۔
گاڑی اور کھانے کے اخراجات کے لیے آپ ہر رسید رکھ سکتے ہیں (تفصیلی طریقہ) یا CRA کی شائع کردہ مقررہ شرحیں استعمال کر سکتے ہیں (آسان طریقہ)۔ اگر کوئی طبی ماہر تحریری طور پر تصدیق کرے کہ آپ اکیلے سفر نہیں کر سکتے تھے تو آپ اپنے ساتھ جانے والے معاون کے سفری اخراجات بھی کلیم کر سکتے ہیں۔
دیکھ بھال کرنے والے، ریٹائرمنٹ ہوم اور نرسنگ ہوم
اگر آپ مستقل طور پر نرسنگ ہوم میں رہتے ہیں تو آپ کی ادا کردہ پوری رقم قابلِ قبول طبی خرچ ہو سکتی ہے۔
ریٹائرمنٹ ہوم میں آپ اپنی فیس کا وہ حصہ کلیم کر سکتے ہیں جو دیکھ بھال کرنے والے عملے کی تنخواہوں پر جاتا ہے، جیسے نرسنگ، صفائی اور کھانا تیار کرنا۔ کرایہ، انتظامی اخراجات اور دیکھ بھال (maintenance) قابلِ قبول نہیں۔ ہوم سے ایسا بیان مانگیں جس میں یہ رقمیں الگ الگ دکھائی گئی ہوں۔
اگر آپ معذوری ٹیکس کریڈٹ (DTC) بھی کلیم کرتے ہیں تو آپ سال میں دیکھ بھال کرنے والوں کو ادا کی گئی زیادہ سے زیادہ $10,000 کی تنخواہیں اور اجرتیں کلیم کر سکتے ہیں (جس سال وہ شخص فوت ہوا اس میں $20,000)۔ دیکھ بھال کے اخراجات کو معذوری ٹیکس کریڈٹ کے ساتھ ملانے کے قواعد تفصیلی ہیں، اس لیے کلیم کرنے سے پہلے CRA کی گائیڈ RC4065 پڑھیں یا CRA سے پوچھیں۔
اپنے شریکِ حیات اور خاندان کے طبی اخراجات کلیم کرنا
اپنے، اپنے شریکِ حیات یا کامن لا پارٹنر، اور آپ کے یا ان کے 18 سال سے کم عمر بچوں کے اخراجات کے لیے لائن 33099 استعمال کریں۔ آپ یہ سب ایک ہی ریٹرن میں جمع کر سکتے ہیں۔
ان دوسرے رشتہ داروں کے لیے ادا کیے گئے اخراجات کے لیے لائن 33199 استعمال کریں جو گزر بسر کے لیے آپ پر انحصار کرتے تھے۔ ان میں بالغ بچے یا پوتے پوتیاں/نواسے نواسیاں، اور والدین، دادا دادی/نانا نانی، بھائی، بہن، چچا، ماموں، خالہ، پھوپھی، بھتیجے بھتیجیاں یا بھانجے بھانجیاں شامل ہو سکتے ہیں جو سال کے دوران کسی وقت کینیڈا میں رہے۔
CRA کے مطابق بہتر ہو سکتا ہے کہ کم خالص آمدنی والا شریکِ حیات جوڑے کے طبی اخراجات کلیم کرے، کیونکہ اس کے لیے 3% کی رقم کم ہوتی ہے۔ یہ دیکھ لیں کہ اس شخص پر اتنا ٹیکس واجب ہو کہ کریڈٹ استعمال ہو سکے۔
طبی اخراجات کا ٹیکس کریڈٹ کیسے کلیم کریں
- سال کی رسیدیں جمع کریں۔ ہر رسید پر یہ درج ہونا چاہیے کہ ادائیگی کس کو کی گئی۔ کچھ اخراجات کے لیے نسخہ یا کسی طبی ماہر کا نوٹ بھی ضروری ہے۔
- اپنی 12 ماہ کی مدت چنیں۔ یہ ٹیکس سال میں ختم ہونے والے کوئی بھی مسلسل 12 ماہ ہو سکتے ہیں، بشرطیکہ آپ نے وہ اخراجات پہلے کلیم نہ کیے ہوں۔ سب سے زیادہ اخراجات والی مدت چنیں۔
- اپنے قابلِ قبول اخراجات جمع کریں، اور ان میں سے وہ رقم نکال دیں جو انشورنس یا کسی سرکاری پروگرام نے آپ کو واپس کی۔
- کل رقم اپنے ریٹرن کی لائن 33099 یا لائن 33199 پر درج کریں۔ ٹیکس سافٹ ویئر یا CRA کی ورک شیٹ حد آپ کے لیے منہا کر دیتی ہے۔
- رسیدیں ریٹرن کے ساتھ نہ بھیجیں۔ انہیں سنبھال کر رکھیں اگر CRA دیکھنا چاہے۔
قابلِ واپسی طبی اخراجات سپلیمنٹ (لائن 45200)
یہ کم آمدنی والے کام کرنے والوں کے لیے ایک الگ کریڈٹ (refundable medical expense supplement) ہے جو آپ کو رقم ادا کر سکتا ہے چاہے آپ پر کوئی ٹیکس واجب نہ ہو۔ ٹیکس سال 2025 کے لیے آپ اہل ہو سکتے ہیں اگر آپ نے طبی اخراجات کلیم کیے، آپ کی عمر 18 سال یا اس سے زیادہ تھی اور آپ پورا سال کینیڈا میں رہے، آپ کی ملازمت یا اپنے کاروبار کی آمدنی کم از کم $4,390 تھی، اور آپ کی ایڈجسٹ شدہ خاندانی خالص آمدنی $63,374 سے کم تھی۔ 2025 کے لیے زیادہ سے زیادہ رقم $1,504 ہے۔ خاندانی خالص آمدنی $33,294 سے بڑھنے پر یہ کم ہونے لگتا ہے۔
2026 کے لیے زیادہ سے زیادہ رقم $1,534 ہے، کم از کم کمائی $4,478 ہے، اور کمی خاندانی خالص آمدنی $33,960 سے شروع ہوتی ہے۔ پنشن کی آمدنی کمائی میں شمار نہیں ہوتی، اس لیے زیادہ تر مکمل ریٹائرڈ لوگ اہل نہیں ہوتے۔
وہ باتیں جو لوگ اکثر نظر انداز کر دیتے ہیں
- جب کوئی شخص فوت ہو جائے تو اخراجات کسی بھی ایسی 24 ماہ کی مدت کے لیے کلیم کیے جا سکتے ہیں جس میں وفات کی تاریخ شامل ہو۔
- نجی یا ریٹائرمنٹ ہیلتھ پلان کے لیے آپ کے ادا کردہ پریمیم اکثر شمار ہوتے ہیں۔ کل رقم کے لیے اپنی پنشن کی پرچی یا پلان کا اسٹیٹمنٹ دیکھیں۔
- کینیڈین ڈینٹل کیئر پلان (CDCP) یا صوبائی ڈرگ پلان کے اخراجات میں آپ کا اپنا حصہ کلیم کیا جا سکتا ہے، بشرطیکہ کوئی اسے آپ کو واپس نہ کرے۔
- اگر آپ کیوبیک میں رہتے ہیں تو آپ کا صوبائی ریٹرن الگ سے Revenu Québec کے پاس جمع ہوتا ہے، جس کے طبی اخراجات کے اپنے قواعد ہیں۔
کس سے رابطہ کریں
- کینیڈا ریونیو ایجنسی، انفرادی ٹیکس کی معلومات
فون: 1-800-959-8281
پیر سے جمعہ، صبح 8 سے رات 8 بجے تک، مشرقی وقت - CRA ٹیکس معلوماتی فون سروس (خودکار)
فون: 1-800-267-6999
عام سوالات
2025 کے لیے طبی اخراجات کی حد کیا ہے؟
ٹیکس سال 2025 کے لیے آپ اپنی خالص آمدنی کے 3% یا $2,834 میں سے جو کم ہو، اس سے زیادہ قابلِ قبول اخراجات کلیم کرتے ہیں۔
2026 کے لیے طبی اخراجات کی حد کیا ہے؟
ٹیکس سال 2026 کے لیے ڈالر کی رقم $2,890 ہے۔ آپ اپنی خالص آمدنی کا 3% یا $2,890، جو بھی کم ہو، منہا کرتے ہیں۔
کیا میں اپنے ٹیکس ریٹرن میں اپنے شریکِ حیات کے طبی اخراجات کلیم کر سکتا ہوں؟
جی ہاں۔ ایک شریکِ حیات دونوں کے اخراجات لائن 33099 پر کلیم کر سکتا ہے۔ اکثر بہتر ہوتا ہے کہ کم خالص آمدنی والا شریکِ حیات کلیم کرے۔
کیا میں ڈاکٹر کے پاس جانے کا سفری خرچ کلیم کر سکتا ہوں؟
جی ہاں، اگر آپ نے ایسی دیکھ بھال کے لیے ہر طرف کم از کم 40 کلومیٹر سفر کیا جو قریب دستیاب نہیں تھی۔ 80 کلومیٹر یا زیادہ پر آپ کھانا، ہوٹل اور پارکنگ بھی کلیم کر سکتے ہیں۔
کیا میں اپنے ٹیکس میں دانتوں کا علاج کلیم کر سکتا ہوں؟
جی ہاں۔ دانتوں کی وہ خدمات جن کی آپ نے ادائیگی کی اور جو آپ کو واپس نہیں ملی، قابلِ قبول ہیں۔ صرف خوبصورتی کے لیے کیا گیا کام، جیسے دانت سفید کرنا، قابلِ قبول نہیں۔
کیا کینیڈا میں ہیلتھ انشورنس کے پریمیم پر ٹیکس میں چھوٹ ملتی ہے؟
نجی ہیلتھ سروسز پلان کے پریمیم طبی خرچ کے طور پر کلیم کیے جا سکتے ہیں اگر 90% یا اس سے زیادہ پریمیم قابلِ قبول طبی اخراجات کے لیے ہوں۔
کیا مجھے اپنی طبی رسیدیں CRA کو بھیجنی ہوں گی؟
نہیں۔ انہیں سنبھال کر رکھیں اگر CRA بعد میں دیکھنا چاہے۔
کیا میں ریٹائرمنٹ ہوم کی فیس طبی خرچ کے طور پر کلیم کر سکتا ہوں؟
آپ فیس کا وہ حصہ کلیم کر سکتے ہیں جو دیکھ بھال کرنے والے عملے، جیسے نرسنگ اور کھانے میں مدد، پر جاتا ہے۔ کرایہ اور دوسرے اخراجات قابلِ قبول نہیں۔ ہوم سے تفصیل مانگیں۔
ذرائع
- لائنیں 33099 اور 33199: قابلِ قبول طبی اخراجات جو آپ ٹیکس ریٹرن میں کلیم کر سکتے ہیں (کینیڈا ریونیو ایجنسی)
- طبی اخراجات 2025 (RC4065) (کینیڈا ریونیو ایجنسی)
- لائن 45200: قابلِ واپسی طبی اخراجات سپلیمنٹ (کینیڈا ریونیو ایجنسی)
- ذاتی انکم ٹیکس اور بینیفٹ کی رقوم میں تبدیلی (کینیڈا ریونیو ایجنسی)