OAS Guides

ریٹائرمنٹ لائبریری / سمجھدار پیسہ لائبریری

ایج اماؤنٹ: 65 سال اور اس سے زیادہ عمر کے لوگوں کا ٹیکس کریڈٹ، جو OAS کلابیک سے بہت پہلے کم ہونا شروع ہو جاتا ہے

آخری بار جانچا گیا:

وفاقی ایج اماؤنٹ (age amount) ان لوگوں کے لیے ٹیکس کریڈٹ ہے جو 31 دسمبر تک 65 سال یا اس سے زیادہ کے ہوں۔ 2026 کے ٹیکس سال کے لیے یہ $9,208 تک ہے، اور $46,432 سے اوپر کی خالص آمدنی کے 15% کے برابر کم ہو جاتا ہے۔ یہ اس آمدنی کے آدھے سے بھی کم ہے جہاں OAS کلابیک شروع ہوتا ہے، اس لیے RRIF سے نکاسی یا پنشن کی تقسیم اسے بدل سکتی ہے۔

مفت ڈاؤن لوڈ: PDF (99 KB) · Word (41 KB)

ایج اماؤنٹ OAS کلابیک کی حد سے کافی نیچے کم ہونا شروع ہو جاتا ہے

اولڈ ایج سیکیورٹی (OAS) ریکوری ٹیکس، جسے عام طور پر کلابیک کہا جاتا ہے، آمدنی کی وہ جانچ ہے جس کے بارے میں زیادہ تر ریٹائرڈ لوگوں نے سنا ہے۔ 2026 کی آمدنی کے لیے یہ $95,323 کی دنیا بھر کی خالص آمدنی سے شروع ہوتا ہے۔[1] وفاقی ایج اماؤنٹ کی آمدنی کی اپنی جانچ ہے، اور وہ کہیں نیچے سے شروع ہوتی ہے۔ 2026 میں، خالص آمدنی $46,432 سے بڑھتے ہی ایج اماؤنٹ کم ہونا شروع ہو جاتا ہے۔[2] یہ کلابیک کی حد کے آدھے سے بھی کم ہے۔ کوئی شخص کبھی کلابیک ادا کیے بغیر بھی اس ٹیکس کریڈٹ کا کچھ حصہ کھو سکتا ہے۔

ایج اماؤنٹ ان لوگوں کے لیے کریڈٹ ہے جو 31 دسمبر کو 65 سال یا اس سے زیادہ کے ہوں

ایج اماؤنٹ ایک ناقابلِ واپسی (non-refundable) ٹیکس کریڈٹ ہے۔ اس قسم کا کریڈٹ کسی شخص پر واجب انکم ٹیکس کم کرتا ہے، لیکن جب کوئی ٹیکس واجب نہ ہو تو ریفنڈ نہیں دلاتا۔ یہ وفاقی ریٹرن کی لائن 30100 پر کلیم کیا جاتا ہے۔[3] 2025 کے ٹیکس سال کے لیے کینیڈا ریونیو ایجنسی (CRA) دو شرائط بتاتی ہے۔[3]

2025 کے لیے پوری رقم $9,028 ہے، اگر خالص آمدنی $45,522 یا اس سے کم ہو۔[3] 2026 کے لیے CRA نے ایج اماؤنٹ بڑھا کر $9,208 اور آمدنی کی حد بڑھا کر $46,432 کر دی ہے۔[2] 2026 کے یہ اعداد کنزیومر پرائس انڈیکس (Consumer Price Index) پر مبنی 2.0% کے انڈیکسیشن فیکٹر (indexation factor) کے مطابق ہیں۔[2] یہ 2026 کی آمدنی کے ریٹرن پر لاگو ہوتے ہیں، جو 2027 میں فائل کیا جاتا ہے۔

حد سے اوپر ہر $1,000 ایج اماؤنٹ میں سے $150 کم کر دیتا ہے

کمی کی شرح انکم ٹیکس ایکٹ (Income Tax Act) طے کرتا ہے۔ رقم حد سے اوپر کی آمدنی کے 15% کے برابر کم ہوتی ہے۔[4] 2026 میں $46,432 سے اوپر ہر $1,000 خالص آمدنی پر ایج اماؤنٹ $150 کم ہو جاتا ہے۔ اس حساب سے 2026 کی رقم تقریباً $107,819 کی خالص آمدنی پر صفر ہو جاتی ہے۔ 2025 کے لیے یہی حساب CRA کا اپنا عدد $105,709 دیتا ہے۔[3]

ایج اماؤنٹ بذاتِ خود ٹیکس کی بچت نہیں ہے۔ کریڈٹ ایج اماؤنٹ کو سب سے کم وفاقی ٹیکس کی شرح سے ضرب دینے کے برابر ہے۔[4][5] 2026 کے لیے یہ شرح 14% ہے۔[6] اس لیے 2026 کا پورا ایج اماؤنٹ وفاقی ٹیکس میں تقریباً $1,289 کی کمی کے برابر ہے۔ حد سے اوپر آمدنی کا ہر $1,000 اس بچت میں سے تقریباً $21 کم کر دیتا ہے۔

RRIF سے بڑی نکاسی OAS کو چھوئے بغیر ایج اماؤنٹ کم کر سکتی ہے

رجسٹرڈ ریٹائرمنٹ انکم فنڈ (RRIF) وہ اکاؤنٹ ہے جو RRSP میں جمع کی گئی بچت ادا کرتا ہے۔ اس کی ادائیگیاں قابلِ ٹیکس آمدنی ہیں، اور 65 سال یا اس سے زیادہ عمر کا شخص انہیں لائن 11500 پر ظاہر کرتا ہے۔[7] ہر RRIF کو ہر سال کم از کم ایک مقررہ رقم ادا کرنی ہوتی ہے، اور مالک اس سے زیادہ نکال سکتا ہے۔[7] کوئی بھی اضافی نکاسی اس سال کی خالص آمدنی بڑھاتی ہے جس سال وہ ادا کی جائے۔

اس مثال میں، 70 سال کے ایک شخص کی 2026 میں خالص آمدنی $46,000 ہے اور وہ RRIF سے اضافی $20,000 نکالتا ہے۔ خالص آمدنی $66,000 ہو جاتی ہے، جو حد سے $19,568 زیادہ ہے۔ ایج اماؤنٹ $2,935.20 کم ہو کر $6,272.80 رہ جاتا ہے۔ اس سے وفاقی کریڈٹ تقریباً $411 کم ہو جاتا ہے، جو خود $20,000 پر لگنے والے ٹیکس کے علاوہ ہے۔ یہ شخص اب بھی $95,323 سے بہت نیچے ہے، اس لیے OAS کی ادائیگیاں نہیں بدلتیں۔[1]

یہی اثر کسی سرمایہ کاری کو منافع پر بیچنے یا ایک بار کی ادائیگی سے بھی ہو سکتا ہے۔ OAS Guides یہ نہیں بتاتا کہ کسی گھرانے کے لیے نکاسی کب مناسب ہے۔ یہ فیصلہ RRIF کے مالک اور ان کے اپنے ٹیکس مشیر کا ہے۔

پنشن کی تقسیم ہر شریکِ حیات کی خالص آمدنی اور ہر ایک کا ایج اماؤنٹ بدل دیتی ہے

شریکِ حیات اور کامن لا پارٹنرز ایک شخص کی اہل پنشن آمدنی کا 50% تک دوسرے شخص کے ریٹرن پر ظاہر کر سکتے ہیں۔[8] CRA کہتی ہے کہ تقسیم ان کریڈٹس پر اثر ڈالتی ہے جو کسی ایک شخص کی خالص آمدنی سے نکالے جاتے ہیں۔ وہ جو پہلی مثال دیتی ہے وہ ایج اماؤنٹ ہے۔[8]

اس مثال میں دونوں شریکِ حیات 65 سال سے زیادہ کے ہیں۔ ایک کی 2026 کی خالص آمدنی $70,000 ہے، جس میں تقسیم کے لیے کافی اہل پنشن آمدنی شامل ہے، اور دوسرے کی $30,000 ہے۔ تقسیم کے بغیر پہلے شریکِ حیات کا ایج اماؤنٹ $5,672.80 ہے، اور دوسرے کو پورے $9,208 ملتے ہیں۔ اگر $15,000 تقسیم کیے جائیں تو ان کی آمدنیاں $55,000 اور $45,000 ہو جاتی ہیں۔ پہلے شریکِ حیات کا ایج اماؤنٹ بڑھ کر $7,922.80 ہو جاتا ہے، اور دوسرے کو پوری رقم ملتی رہتی ہے۔ زیادہ بڑی تقسیم دوسرے شریکِ حیات کی آمدنی $46,432 سے اوپر لے جا سکتی ہے، اور پھر اس کی رقم کم ہو جائے گی۔

غیر استعمال شدہ ایج اماؤنٹ شیڈول 2 پر شریکِ حیات کو منتقل ہو سکتا ہے

کچھ لوگوں کی آمدنی اتنی کم ہوتی ہے کہ وہ اپنا پورا ایج اماؤنٹ استعمال نہیں کر پاتے۔ اس صورت میں ان کا شریکِ حیات یا کامن لا پارٹنر غیر استعمال شدہ حصہ کلیم کر سکتا ہے۔[9] منتقلی کا حساب شیڈول 2، Federal Amounts Transferred from your Spouse or Common-Law Partner پر لگایا جاتا ہے۔ نتیجہ وصول کرنے والے شریکِ حیات کے ریٹرن کی لائن 32600 پر جاتا ہے۔[9] پنشن انکم اماؤنٹ اور معذوری اماؤنٹ (disability amount) بھی اسی طرح منتقل ہو سکتے ہیں۔ اگر رشتہ ٹوٹنے کی وجہ سے جوڑا 90 دن یا اس سے زیادہ الگ رہا ہو، اور اس مدت میں 31 دسمبر شامل ہو، تو منتقلی کی اجازت نہیں۔[9]

صوبے اور علاقے اپنے ایج اماؤنٹ خود طے کرتے ہیں

کیوبیک کے سوا ہر صوبے اور علاقے کا ایک صوبائی یا علاقائی ایج اماؤنٹ ہے جو CRA کی فہرست میں درج ہے۔[3] کیوبیک کے رہائشی Revenu Québec کے قواعد پر چلتے ہیں، اور یوکون وہی رقم استعمال کرتا ہے جو وفاقی ریٹرن پر ہے۔[3] باقی صوبے اور علاقے اپنے اعداد استعمال کرتے ہیں۔ برٹش کولمبیا کا ایج اماؤنٹ 2025 کے لیے $5,799 اور 2026 کے لیے $5,927 ہے۔ یہ 2025 میں $43,169 اور 2026 میں $44,119 سے زیادہ آمدنی پر کم ہونا شروع ہو جاتا ہے۔[10]

2025 کے لیے، جن آمدنیوں پر صوبائی رقمیں ختم ہو جاتی ہیں وہ مینیٹوبا میں $52,602 سے نوناووت میں $127,542 تک ہیں۔[3] مینیٹوبا کے جس رہائشی کی 2025 میں خالص آمدنی $52,602 ہو، اس کا کوئی صوبائی ایج اماؤنٹ باقی نہیں رہتا۔ وفاقی فارمولے کے مطابق اسی آمدنی پر وفاقی ایج اماؤنٹ میں سے پھر بھی $7,966 باقی رہتے ہیں۔ اس لیے ایک ہی ریٹرن کے وفاقی اور صوبائی حصوں پر ہر ایج اماؤنٹ کا حساب الگ الگ لگایا جاتا ہے، اپنی حد اور اپنے اختتامی نقطے کے ساتھ۔

حواشی

  1. اس مضمون کی مثالیں 2026 کے اعداد استعمال کرنے والی وضاحتیں ہیں۔ یہ حقیقی ریٹرن کے ہر دوسرے عنصر کو نظر انداز کرتی ہیں۔ Government of Canada (Service Canada), “Old Age Security pension recovery tax”, page modified 2026-09-29. https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/old-age-security/recovery-tax.html دیکھنے کی تاریخ .
  2. 2023 سے 2026 تک کی انڈیکس شدہ رقوم کا جدول، جس میں ایج اماؤنٹ اور اس کی خالص آمدنی کی حد شامل ہیں۔ Canada Revenue Agency, “Indexation adjustment for personal income tax and benefit amounts”, page modified 2026-03-12. https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/adjustment-personal-income-tax-benefit-amounts.html دیکھنے کی تاریخ .
  3. اس صفحے کے اعداد 2025 کے ٹیکس سال کے ہیں۔ اس مضمون میں دیا گیا 2026 کا صفر نقطہ ہمارا اپنا حساب ہے: $46,432 جمع $9,208 تقسیم 15%۔ Canada Revenue Agency, “Line 30100 – Age amount”, page modified 2026-07-29. https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-30100-amount.html دیکھنے کی تاریخ .
  4. ذیلی دفعہ 118(2)، Age credit۔ ایکٹ میں ڈالر کے اعداد ہر سال مہنگائی کے مطابق بدلے جاتے ہیں؛ CRA موجودہ اعداد شائع کرتی ہے۔ Justice Laws Website (Government of Canada), “Income Tax Act, section 118”, current to 2026-02-18. https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/I-3.3/section-118.html دیکھنے کی تاریخ .
  5. ذیلی دفعہ 248(1) ایج کریڈٹ میں استعمال ہونے والے "appropriate percentage" کی تعریف سال کی سب سے کم وفاقی ٹیکس شرح کے طور پر کرتی ہے۔ Justice Laws Website (Government of Canada), “Income Tax Act, section 248”, current to 2026-02-18. https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/I-3.3/section-248.html دیکھنے کی تاریخ .
  6. اس مضمون میں کریڈٹ کی ڈالر قدریں ($1,289، $21 اور $411) 14% پر ہمارا اپنا حساب ہیں۔ Canada Revenue Agency, “Current year tax rates and income brackets (2026)”, page modified 2026-06-25. https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/tax-rates-brackets/current-year.html دیکھنے کی تاریخ .
  7. Canada Revenue Agency, “Receiving income from a RRIF”, page modified 2026-01-06. https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/registered-retirement-income-fund-rrif/receiving-income-a-rrif.html دیکھنے کی تاریخ .
  8. Canada Revenue Agency, “Pension income splitting”, page modified 2026-01-20. https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/pension-income-splitting.html دیکھنے کی تاریخ .
  9. Canada Revenue Agency, “Line 32600 – Amounts transferred from your spouse or common-law partner”, page modified 2026-08-31. https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-32600-amounts-transferred-your-spouse-common-law-partner.html دیکھنے کی تاریخ .
  10. Province of British Columbia, “B.C. basic personal income tax credits”, last updated April 20, 2026. https://www2.gov.bc.ca/gov/content/taxes/income-taxes/personal/credits/basic دیکھنے کی تاریخ .

متعلقہ رہنما

مصنف OAS Guides, research team,

سمجھدار پیسہ لائبریری · ریٹائرمنٹ لائبریری