جميع الأدلة / المنزل والمعيشة

الائتمان الضريبي لذوي الإعاقة (DTC)

تاريخ آخر مراجعة: 2026-10-04

الائتمان الضريبي لذوي الإعاقة (Disability Tax Credit, DTC) يخفّض ضريبة الدخل التي يدفعها شخص لديه إعاقة شديدة وطويلة الأمد، أو أحد أفراد عائلته الذي يعيله. ولا يوجد حد للعمر، لذا قد تُقبل المشكلات الصحية المصاحبة للتقدم في السن إذا استوفت الشروط. تقدم الطلب مرة واحدة بالنموذج T2201 الذي يوقّعه ممارس طبي، وإذا وُوفق عليه يمكنك أن تطلب من وكالة الإيرادات الكندية (CRA) تعديل ما يصل إلى 10 سنوات سابقة.

تحقّق مما إذا كنت مؤهلاً

معلومات أساسية

مبلغ الإعاقة، لمن بلغوا 18 سنة فأكثر

$10,138 عن السنة الضريبية 2025؛ و$10,341 عن 2026

نموذج الطلب

T2201 (شهادة الائتمان الضريبي لذوي الإعاقة)، أو الطلب الإلكتروني لدى وكالة الإيرادات الكندية

أين تطالب به

السطر 31600 (عن نفسك)، والسطر 31800 (من معال)، والسطر 32600 (من الزوج)

المطالبة عن سنوات سابقة

يمكن تعديل الإقرارات الضريبية لما يصل إلى 10 سنوات سابقة

المهلة للاعتراض على الرفض

90 يوماً من تاريخ إشعار القرار

ما هو الائتمان الضريبي لذوي الإعاقة؟

الائتمان الضريبي لذوي الإعاقة ائتمان ضريبي فدرالي غير قابل للاسترداد. وهو يساعد على تعويض بعض التكاليف الإضافية للعيش مع إعاقة شديدة وطويلة الأمد عن طريق تخفيض ضريبة الدخل المستحقة عليك. ولا يدفع لك مالاً مباشرة.

والموافقة عليه مهمة لأسباب أخرى أيضاً. فوكالة الإيرادات الكندية تقول إن الأهلية للائتمان قد تساعدك على الوصول إلى برامج فدرالية أخرى، منها خطة الادخار المسجلة لذوي الإعاقة (RDSP)، وإعانة كندا لذوي الإعاقة (Canada Disability Benefit)، وملحق الإعاقة في إعانة العمال الكندية، وإعانة الأطفال ذوي الإعاقة. ويمكن لمن وُوفق على حصولهم على هذا الائتمان أيضاً المطالبة بالائتمان الضريبي لتسهيل الوصول في المنزل (Home Accessibility Tax Credit) في أي سن.

هل يمكن لكبار السن الحصول على الائتمان الضريبي لذوي الإعاقة؟

نعم. لا يوجد حد للعمر ولا شرط للدخل. المهم هو تأثير حالتك في حياتك اليومية، لا التشخيص ولا عمرك. فالحالات الشائعة في الكبر، مثل فقدان البصر أو فقدان السمع أو الخرف أو التهاب المفاصل الذي يحدّ من المشي أو آثار السكتة الدماغية، قد تُقبل إذا استوفت الشروط أدناه. ويقارنك الممارس الطبي بأشخاص في عمر مماثل ليست لديهم هذه الإعاقة.

يجب أن تكون إعاقتك طويلة الأمد. أي أنها استمرت، أو يُتوقع أن تستمر، 12 شهراً متتالية على الأقل.

يمكنك أن تكون مستحقاً بإحدى ثلاث طرق:

• تقييد ملحوظ في مجال واحد. حتى مع العلاج والأجهزة والأدوية، لا تستطيع القيام بالنشاط، أو يستغرق منك وقتاً مفرطاً (عموماً 3 أضعاف الوقت على الأقل مقارنة بشخص في عمر مماثل من دون الإعاقة)، طوال الوقت أو معظمه تقريباً (عموماً 90% أو أكثر).
• قيود كبيرة في مجالين أو أكثر يكون أثرها مجتمعة مماثلاً للتقييد الملحوظ، وتكون موجودة 90% من الوقت على الأقل.
• علاج للحفاظ على الحياة يدعم وظيفة حيوية، تحتاج إليه مرتين في الأسبوع على الأقل وبمعدل 14 ساعة في الأسبوع على الأقل.

المجالات هي: البصر، والكلام، والسمع، والمشي، والإخراج (وظائف الأمعاء أو المثانة)، والأكل، وارتداء الملابس، والوظائف العقلية اللازمة للحياة اليومية، مثل الذاكرة والحكم على الأمور وحل المشكلات.

بعض الأمثلة من وكالة الإيرادات الكندية: في البصر، تُعدّ كفيفاً إذا كانت حدة بصرك 20/200 أو أسوأ، أو كان مجال رؤيتك 20 درجة أو أقل، في كلتا العينين حتى مع النظارات أو الأدوية. وفي المشي، من الأمثلة عدم القدرة على المشي مسافة 100 متر تقريباً.

كم يبلغ الائتمان الضريبي لذوي الإعاقة في 2026؟

مبلغ الإعاقة لشخص بالغ عمره 18 سنة فأكثر هو $10,138 عن السنة الضريبية 2025 و$10,341 عن 2026. وهذا ليس مبلغ المال الذي تحصل عليه. فوكالة الإيرادات الكندية تضربه في أدنى معدل للضريبة الفدرالية، وهو 14.5% عن 2025 و14% عن 2026. فيصبح التوفير في الضريبة الفدرالية نحو $1,470 كحد أقصى عن 2025 و$1,448 عن 2026.

بما أن الائتمان يخفّض الضريبة فقط، فهو يفيد أكثر إذا كانت عليك ضريبة دخل. وإذا لم تحتج إليه كله، يمكن تحويله إلى أحد أفراد العائلة الذي يعيلك (انظر أدناه).

كيف تقدم على الائتمان الضريبي لذوي الإعاقة (النموذج T2201)

النموذج مجاني. وقد يتقاضى الممارس الطبي رسماً لتعبئته؛ تدفع أنت هذا الرسم، لكن قد تتمكن من المطالبة به كمصروف طبي. ويمكن للأطباء، والممرضين الممارسين، وأخصائيي البصريات، وأخصائيي السمع، والمعالجين المهنيين، والمعالجين الفيزيائيين، والأخصائيين النفسيين، وأخصائيي النطق واللغة أن يصادقوا على النموذج.

يجب أن تختار طريقة واحدة، إلكترونية أو ورقية، وتستخدمها لكلا جزأي الطلب.

1. إلكترونياً، الجزء A: سجّل الدخول إلى حسابك لدى وكالة الإيرادات الكندية (CRA account)، واختر حساب الفرد (Individual account)، ثم الإعانات والائتمانات (Benefits and credits)، ثم التقديم على DTC (Apply for DTC). أو اتصل بالوكالة على الرقم 1-800-959-8281 (موظف) أو 1-800-463-4421 (آلي). ستحصل على رقم مرجعي صالح لمدة تصل إلى 12 شهراً.
2. إلكترونياً، الجزء B: أعطِ الرقم المرجعي للممارس الطبي. فهو يملأ الجزء B في الطلب الإلكتروني الخاص بالممارسين الطبيين لدى الوكالة، ويُرسَل الطلب إلى الوكالة تلقائياً.
3. ورقياً، الجزء A: اطبع أحدث نسخة من النموذج T2201 واملأ الجزء A. يجب أن يوقّع البالغون طلبهم بأنفسهم ما لم يكن لديهم ممثل قانوني.
4. ورقياً، الجزء B: يملأ الممارس الطبي الجزء B ويوقّعه بخط يده. فلا تستطيع الوكالة معالجة نموذج ليس عليه توقيع بخط اليد في الجزء B.
5. ورقياً، الإرسال: أرسل الجزأين A وB معاً بالبريد إلى أحد مراكز الضرائب المذكورة في صفحة طريقة التقديم لدى الوكالة: Jonquière Tax Centre, 2251 René-Lévesque Blvd, Jonquière QC G7S 5J2؛ أو Sudbury Tax Centre, PO Box 20000, Station A, Sudbury ON P3A 5C1؛ أو Winnipeg Tax Centre, PO Box 14000, Station Main, Winnipeg MB R3C 3M2.
6. في الجزء A، ضع علامة في الخانة التي تطلب فيها من الوكالة تعديل إقراراتك السابقة إذا كنت تظن أنك كنت مستحقاً في سنوات سابقة.

لم تعد وكالة الإيرادات الكندية تقبل طلبات الائتمان المرسلة عن طريق خدمة إرسال المستندات (Submit documents) في حسابك لديها. استخدم الطلب الإلكتروني أو البريد.

هل يمكنني المطالبة بالائتمان الضريبي لذوي الإعاقة عن سنوات سابقة؟

نعم. إذا كنت مستحقاً في سنوات سابقة لكنك لم تطالب بالائتمان، يمكنك المطالبة به عن مدة تصل إلى 10 سنوات سابقة. وإذا وضعت علامة في الخانة في الطلب، تعدّل الوكالة إقراراتك السابقة نيابة عنك. وإذا لم تفعل، يمكنك أن تطلب من الوكالة كتابةً تعديلها، أو أن تعدّلها بنفسك عبر الإنترنت باستخدام خدمة تعديل إقراري (Change my return) في حسابك لدى الوكالة.

بالنسبة إلى شخص بدأت حالته قبل سنوات، قد تعني المطالبة عن السنوات السابقة استرداد مبلغ كبير. اطلب من الممارس الطبي أن يذكر تاريخ بدء الإعاقة بأدق ما يستطيع.

كيف تطالب بالائتمان بعد الموافقة

ترسل وكالة الإيرادات الكندية إشعار قرار (notice of determination) يبيّن السنوات التي وُوفق لك عليها. وإذا لم يكن فيه تاريخ انتهاء، فلا تحتاج إلى التقديم مرة أخرى. وإذا كان فيه تاريخ انتهاء، فستذكّرك الوكالة قبل سنة وفي السنة التي ينتهي فيها، وستحتاج إلى إعادة التقديم.

• إذا طالبت به بنفسك، فاستخدم السطر 31600 في إقرارك.
• إذا طالب به قريب يعيلك غير زوجك، فإنه يستخدم السطر 31800.
• إذا طالب زوجك أو شريكك في المعاشرة (common-law) بالجزء غير المستخدم، فإنه يستخدم السطر 32600.

ماذا تفعل إذا رُفض طلب الائتمان الضريبي لذوي الإعاقة

اقرأ إشعار القرار بعناية. فهو يشرح لماذا قررت الوكالة أنك غير مستحق. وبعد ذلك أمامك ثلاثة خيارات:

1. اتصل بوكالة الإيرادات الكندية على الرقم 1-800-959-8281 لمناقشة القرار والسؤال عن المعلومات الناقصة.
2. اطلب مراجعة بإرسال معلومات طبية جديدة بالبريد إلى مركز الضرائب، مثل تقارير أو رسالة من الممارس الطبي لم ترسلها من قبل. واشرح كيف تؤثر إعاقتك في الأنشطة اليومية، مع أمثلة على الوقت الذي تستغرقه ومدى تكرار ذلك.
3. قدّم اعتراضاً رسمياً خلال 90 يوماً من تاريخ إشعار القرار. يمكنك استخدام النموذج T400A (إشعار الاعتراض).

يحدث كثير من حالات الرفض لأن النموذج لا يبيّن تفاصيل كافية عن الآثار اليومية. اطلب من الممارس الطبي أن يصف ما لا تستطيع فعله، أو كم يطول الوقت الذي تستغرقه، بدلاً من الاكتفاء بذكر اسم الحالة.

إعانة كندا لذوي الإعاقة وخطة RDSP: ما الذي يتغير بعد 64 سنة؟

إعانة كندا لذوي الإعاقة (Canada Disability Benefit, CDB) إعانة فدرالية شهرية لمن وُوفق على حصولهم على الائتمان الضريبي لذوي الإعاقة وتتراوح أعمارهم بين 18 و64 سنة وقدّموا إقرارهم الضريبي. وتتوقف عند 65 سنة. وإذا قدّمت قبل ذلك، فقد تحصل على دفعات بأثر رجعي لمدة تصل إلى 24 شهراً من تاريخ استلام الحكومة طلبك، حتى الشهر الذي تبلغ فيه 65 سنة. ومن حصلوا على دفعة من هذه الإعانة بين يوليو 2025 ويونيو 2026 سيتلقون أيضاً دفعة تكميلية لمرة واحدة قدرها $150.

يمكن فتح خطة الادخار المسجلة لذوي الإعاقة (RDSP) حتى 31 ديسمبر من السنة التي يبلغ فيها المستفيد 59 سنة، ويمكن دفع المساهمات حتى نهاية تلك السنة. وتتوقف المنح والسندات الحكومية بعد 31 ديسمبر من السنة التي يبلغ فيها المستفيد 49 سنة. وبالنسبة إلى معظم من تقاعدوا بالفعل، تكون هذه الخطة أقل فائدة، لكنها قد تكون مهمة لزوج أصغر سناً أو لابن أو ابنة بالغ لديه إعاقة.

أمور يغفل عنها الناس كثيراً

• لا تحتاج إلى الدفع لشركة كي تقدم الطلب. فالطلب لدى وكالة الإيرادات الكندية مجاني؛ وقد يتقاضى الممارس الطبي وحده رسماً.
• قد تُقبل الحالات المرتبطة بالتقدم في السن. فالمعيار هو مدى ما تفرضه الحالة عليك من قيود، لا سببها.
• إذا كنت تعيش مع أحد أفراد عائلتك وهو يدفع فواتيرك، فقد يخفّض الائتمان الذي لا تستطيع استخدامه ضريبته هو بدلاً منك.
• إذا وُوفق على طلبك، يمكنك أيضاً المطالبة بالائتمان الضريبي لتسهيل الوصول في المنزل، حتى قبل سن 65.
• الموافقة المحددة بتاريخ انتهاء تعني أن عليك إعادة التقديم. انتبه لرسالة التذكير من الوكالة.

بمن تتصل

• وكالة الإيرادات الكندية، استفسارات الأفراد
  الهاتف: 1-800-959-8281
  أسئلة الائتمان الضريبي لذوي الإعاقة والتقديم الإلكتروني عبر الهاتف
• الخط الآلي لطلبات الائتمان الضريبي لذوي الإعاقة لدى الوكالة
  الهاتف: 1-800-463-4421
• الهاتف النصي (TTY) لدى وكالة الإيرادات الكندية
  الهاتف: 1-800-665-0354
• خدمة الترحيل بالفيديو في كندا
  الهاتف: 1-800-561-6393

أسئلة شائعة

من يستحق الائتمان الضريبي لذوي الإعاقة؟

الأشخاص الذين لديهم إعاقة شديدة وطويلة الأمد يصادق عليها ممارس طبي، وتقيّد بشكل ملحوظ نشاطاً من أنشطة الحياة اليومية طوال الوقت أو معظمه تقريباً، أو تسبب قيوداً كبيرة في مجالين أو أكثر معاً، أو تحتاج إلى علاج للحفاظ على الحياة. ويجب أن تستمر أو يُتوقع أن تستمر 12 شهراً على الأقل.

هل يمكن لمن تجاوزوا 65 سنة الحصول على الائتمان الضريبي لذوي الإعاقة؟

نعم. لا يوجد حد للعمر. والحالات المصاحبة للتقدم في السن قد تُقبل إذا استوفت الشروط نفسها المطبقة على أي شخص آخر.

كم يبلغ الائتمان الضريبي لذوي الإعاقة عن 2026؟

مبلغ الإعاقة الفدرالي للبالغين هو $10,341 عن 2026 ($10,138 عن 2025). وعند ضربه في المعدل الفدرالي البالغ 14% لعام 2026، يمكن أن يخفّض الضريبة الفدرالية بما يصل إلى نحو $1,448.

إلى كم سنة سابقة يمكنني المطالبة بالائتمان الضريبي لذوي الإعاقة؟

حتى 10 سنوات. ضع علامة في الخانة في الطلب التي تطلب فيها من الوكالة تعديل الإقرارات السابقة، أو اطلب ذلك كتابةً بعد الموافقة.

كيف أقدم على الائتمان الضريبي لذوي الإعاقة عبر الإنترنت؟

سجّل الدخول إلى حسابك لدى وكالة الإيرادات الكندية، وانتقل إلى الإعانات والائتمانات (Benefits and credits)، واختر التقديم على DTC (Apply for DTC). وأعطِ الرقم المرجعي للممارس الطبي، الذي يملأ الجزء B عبر الإنترنت.

ماذا أفعل إذا رُفض طلب الائتمان الضريبي لذوي الإعاقة؟

اتصل بوكالة الإيرادات الكندية لمناقشة الأمر، أو أرسل معلومات طبية جديدة لطلب مراجعة، أو قدّم اعتراضاً رسمياً خلال 90 يوماً من إشعار القرار باستخدام النموذج T400A.

هل يمكنني الحصول على إعانة كندا لذوي الإعاقة بعد 65 سنة؟

لا. إعانة كندا لذوي الإعاقة لمن تتراوح أعمارهم بين 18 و64 سنة. ويمكن أن تغطي الدفعات بأثر رجعي ما يصل إلى 24 شهراً، ولكن ليس بعد الشهر الذي تبلغ فيه 65 سنة.

هل يمكن لابني أو ابنتي المطالبة بالائتمان الضريبي لذوي الإعاقة الخاص بي؟

إذا لم تحتج إلى الائتمان كله لتخفيض ضريبتك، فقد يطالب أحد أفراد العائلة الذي يعيلك بالجزء غير المستخدم في السطر 31800، أو زوجك في السطر 32600.

المصادر

1. الائتمان الضريبي لذوي الإعاقة (DTC) (وكالة الإيرادات الكندية)
2. ما هو الائتمان الضريبي لذوي الإعاقة (وكالة الإيرادات الكندية)
3. من يستحق الائتمان الضريبي لذوي الإعاقة (وكالة الإيرادات الكندية)
4. كيف تقدم على الائتمان الضريبي لذوي الإعاقة (وكالة الإيرادات الكندية)
5. قرار الوكالة بشأن الائتمان الضريبي لذوي الإعاقة (وكالة الإيرادات الكندية)
6. المطالبة بالائتمان الضريبي لذوي الإعاقة (وكالة الإيرادات الكندية)
7. الاتصال بالوكالة بشأن الائتمان الضريبي لذوي الإعاقة (وكالة الإيرادات الكندية)
8. RC4064 معلومات متعلقة بالإعاقة 2025 (وكالة الإيرادات الكندية)
9. السطر 31600: مبلغ الإعاقة عن نفسك (وكالة الإيرادات الكندية)
10. T2201 شهادة الائتمان الضريبي لذوي الإعاقة (وكالة الإيرادات الكندية)
11. T400A إشعار الاعتراض (وكالة الإيرادات الكندية)
12. تعديل المبالغ حسب التضخم لضريبة الدخل الشخصية والإعانات (وكالة الإيرادات الكندية)
13. معدلات الضريبة وشرائح الدخل للأفراد، 2025 (وكالة الإيرادات الكندية)
14. معدلات الضريبة وشرائح الدخل للأفراد، 2026 (وكالة الإيرادات الكندية)
15. إعانة كندا لذوي الإعاقة (حكومة كندا)
16. إعانة كندا لذوي الإعاقة: هل أنت مستحق (حكومة كندا)
17. خطة الادخار المسجلة لذوي الإعاقة (RDSP) (وكالة الإيرادات الكندية)
18. من يمكنه فتح خطة والتقديم على المنح والسندات (وزارة التوظيف والتنمية الاجتماعية الكندية)

أدلة ذات صلة

• الائتمان الضريبي لتسهيل الوصول في المنزل
• الائتمان الضريبي للنفقات الطبية
• الائتمانات الضريبية لكبار السن
• مساعدة مقدمي الرعاية
• طلب إعادة النظر في قرار

العودة إلى جميع الأدلة