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Crediti d'imposta per gli anziani

Ultimo controllo:

I principali crediti d'imposta per anziani sono l'importo per età (age amount, riga 30100) e l'importo per reddito da pensione (pension income amount, riga 31400). Le coppie possono anche dividere il reddito da pensione con il modulo T1032. Per l'anno fiscale 2025, l'importo per età federale arriva fino a $9,028 se il Suo reddito netto è di $45,522 o meno.

Verifichi se ha diritto

In breve

Importo per età federale, anno fiscale 2025
Fino a $9,028; ridotto oltre $45,522 di reddito netto; nulla da $105,709 in su
Importo per reddito da pensione, anno fiscale 2025
Fino a $2,000 (riga 31400)
Divisione del reddito da pensione
Fino al 50% del reddito da pensione ammissibile, modulo T1032
Limite di reddito per i servizi fiscali gratuiti (stagione 2026)
$40,000 per una persona; $55,000 per due persone
Scadenza della dichiarazione 2025
30 aprile 2026

Quali crediti d'imposta per anziani si possono richiedere in Canada?

Un credito d'imposta non rimborsabile riduce l'imposta sul reddito che deve pagare. Da solo non può generare un rimborso se non deve imposte. La maggior parte dei crediti per chi ha 65 anni o più funziona così.

Quelli che la maggior parte degli anziani può usare sono l'importo per età, l'importo per reddito da pensione e la divisione del reddito da pensione. Altri dipendono dalla Sua situazione: gli importi trasferiti dal coniuge o dal convivente di fatto, l'importo canadese per chi presta assistenza (Canada caregiver amount), il Credito d'imposta per disabilità (Disability Tax Credit), le spese mediche e il supplemento rimborsabile per spese mediche, il credito d'imposta per l'accessibilità della casa, il credito d'imposta per la ristrutturazione di una casa plurigenerazionale e le donazioni.

Importo per età: chi ne ha diritto e quanto vale (riga 30100)

Può richiedere l'importo per età federale nella dichiarazione 2025 se al 31 dicembre 2025 aveva 65 anni o più e il Suo reddito netto (riga 23600) era inferiore a $105,709.

L'importo pieno è di $9,028 se il Suo reddito netto è di $45,522 o meno. Oltre questa cifra, l'importo si riduce del 15% del reddito che supera $45,522, fino ad azzerarsi a $105,709. Il foglio di calcolo federale (Federal Worksheet) mostra il calcolo, e i programmi per la dichiarazione lo fanno per Lei.

Per il 2026, gli importi personali federali aumentano del fattore di indicizzazione del 2,0%, e l'aliquota federale più bassa è del 14%.

Se il Suo reddito è troppo basso per usare tutto l'importo per età, il Suo coniuge o convivente di fatto potrebbe richiedere la parte non usata alla riga 32600.

Importi per età provinciali e territoriali per il 2025

Ogni provincia e territorio, tranne il Québec, ha un proprio importo per età, che si richiede alla riga 58080 del modulo 428 provinciale o territoriale. Ogni cifra qui sotto si riferisce all'anno fiscale 2025: l'importo massimo, il reddito netto da cui comincia a ridursi e il reddito netto a cui si azzera.

I residenti del Québec presentano una dichiarazione separata del Québec a Revenu Québec, che stabilisce i propri crediti per anziani.

Importo per reddito da pensione (riga 31400)

L'importo per reddito da pensione Le permette di richiedere fino a $2,000 (anno fiscale 2025), oppure il Suo reddito da pensione ammissibile se è inferiore.

Se ha 65 anni o più, il reddito ammissibile comprende in generale gli importi che dichiara alla riga 11500 (altre pensioni e trattamenti pensionistici), alla riga 11600 (pensione divisa ricevuta) e alla riga 12900. Se ha meno di 65 anni, le regole sono più ristrette. I prelievi da RRSP e RRIF (piani di risparmio e fondi pensionistici registrati), per esempio, di solito contano solo se li ha ricevuti a causa della morte del coniuge o convivente di fatto.

I pagamenti di OAS, CPP e QPP non contano. Non contano nemmeno le prestazioni in caso di decesso, le indennità di pensionamento (retiring allowances), i prelievi da IRA statunitensi o le pensioni estere esenti da imposta in Canada in base a un trattato fiscale.

Se non ha una pensione aziendale, i pagamenti da un RRIF ricevuti a 65 anni o più possono contare per questo credito. Ricevere almeno $2,000 l'anno da un RRIF a partire dai 65 anni può permetterLe di richiedere l'importo pieno.

Come dividere il reddito da pensione con il coniuge (modulo T1032)

Se uno dei coniugi ha un reddito da pensione molto più alto dell'altro, spostarne una parte al coniuge con reddito più basso può ridurre le imposte che pagate in due. Può anche ridurre il recupero della OAS (clawback) per il coniuge con reddito più alto.

  1. Verifichi che si tratti di reddito da pensione ammissibile. Il CPP non rientra in questa scelta; ha regole di condivisione separate.
  2. Decidete insieme quanto spostare, fino al 50% del reddito da pensione ammissibile.
  3. Entrambi compilate e firmate il modulo T1032, Scelta congiunta di dividere il reddito da pensione (Joint Election to Split Pension Income).
  4. Il coniuge che cede il reddito lo deduce alla riga 21000.
  5. Il coniuge che lo riceve lo dichiara alla riga 11600.
  6. Dividete nella stessa proporzione le imposte già trattenute su quella pensione, e ciascuno dichiari la propria parte alla riga 43700.
  7. Presentate le dichiarazioni entro la scadenza. Se le presentate su carta, allegate il modulo a entrambe. Se le presentate online, conservate il modulo nel caso in cui l'Agenzia delle entrate del Canada (Canada Revenue Agency, CRA) lo chieda.

Importo canadese per chi presta assistenza

Se mantiene un coniuge, un convivente di fatto o un altro parente adulto con una menomazione fisica o mentale, potrebbe richiedere l'importo canadese per chi presta assistenza (Canada caregiver amount). Per l'anno fiscale 2025, per un coniuge o convivente si può richiedere $2,687 alla riga 30300 più fino a $8,601 alla riga 30425. Per un'altra persona a carico di 18 anni o più, si può richiedere fino a $8,601 alla riga 30450. L'importo dipende dal reddito netto della persona a carico.

La CRA può chiedere una dichiarazione firmata da un medico. Non serve se la CRA ha già approvato un certificato per il credito d'imposta per disabilità (modulo T2201) per quella persona.

Servizi fiscali gratuiti per anziani: come fare la dichiarazione gratis

Le organizzazioni comunitarie gestiscono servizi fiscali gratuiti (free tax clinics) in cui dei volontari compilano la dichiarazione per le persone con reddito modesto e una situazione fiscale semplice. È il Programma comunitario dei volontari in materia d'imposte (Community Volunteer Income Tax Program). In Québec si chiama Programma dei volontari per l'aiuto alla dichiarazione dei redditi (Income Tax Assistance – Volunteer Program). Può presentarsi senza appuntamento, lasciare i Suoi documenti o prenotare un appuntamento di persona o online.

Limiti di reddito familiare per la stagione delle dichiarazioni 2026:

I Suoi redditi da interessi devono essere inferiori a $1,200. I volontari non preparano dichiarazioni con redditi da lavoro autonomo o d'impresa, redditi da affitto, plusvalenze o minusvalenze, beni all'estero o un fallimento nell'anno. Usi lo strumento di ricerca dei servizi sul sito della CRA per cercare per località.

La CRA invita anche alcune persone a presentare la dichiarazione tramite SimpleFile, che pone una breve serie di domande invece di richiedere una dichiarazione completa.

Cose che spesso sfuggono

Presenti la dichiarazione ogni anno, anche con un reddito basso o nullo. È in base alla dichiarazione che si calcolano il Supplemento di reddito garantito (Guaranteed Income Supplement) e la Prestazione canadese per generi alimentari e beni essenziali (Canada Groceries and Essentials Benefit, prima chiamata credito GST/HST).

Richieda sia l'importo per età provinciale o territoriale sia quello federale. Sono richieste separate.

Se scopre di aver dimenticato un credito in una dichiarazione precedente, può chiedere alla CRA di modificarla.

Chi contattare

Domande frequenti

A quanto ammonta l'importo per età per il 2025?

Fino a $9,028 a livello federale se al 31 dicembre 2025 aveva 65 anni o più e il Suo reddito netto era di $45,522 o meno. Oltre questa cifra si riduce e si azzera a $105,709.

In quale riga della dichiarazione si trova l'importo per età?

Alla riga 30100 per l'importo federale, e alla riga 58080 del modulo 428 provinciale o territoriale.

Posso trasferire il mio importo per età al coniuge?

Sì, se non Le serve tutto. Il Suo coniuge o convivente di fatto richiede la parte non usata alla riga 32600.

CPP o OAS contano per l'importo per reddito da pensione?

No. OAS, CPP e QPP non danno diritto all'importo per reddito da pensione.

Come funziona la divisione del reddito da pensione?

Lei e il Suo coniuge scegliete insieme di spostare fino al 50% del reddito da pensione ammissibile con il modulo T1032. Chi cede lo deduce alla riga 21000 e chi riceve lo dichiara alla riga 11600.

C'è un servizio fiscale gratuito per anziani vicino a me?

I servizi fiscali dei volontari sono gratuiti se il reddito familiare è sotto il limite, per esempio $40,000 per una persona. Usi lo strumento di ricerca della CRA per cercare per località.

Devo presentare la dichiarazione dei redditi se ricevo solo OAS e CPP?

È con la dichiarazione che si calcolano il GIS e altre prestazioni. Se non la presenta, questi pagamenti possono interrompersi o andare persi.

Qual è la scadenza per la dichiarazione dei redditi 2025?

Il 30 aprile 2026, sia per presentarla sia per pagare l'eventuale saldo dovuto.

Fonti

  1. Importo per età (riga 30100) (Agenzia delle entrate del Canada)
  2. Riga 31400 – Importo per reddito da pensione (Agenzia delle entrate del Canada)
  3. Riga 21000 – Deduzione per l'importo di pensione diviso (Agenzia delle entrate del Canada)
  4. Importo canadese per chi presta assistenza (Agenzia delle entrate del Canada)
  5. Adulti di 65 anni e più e la CRA (Agenzia delle entrate del Canada)
  6. Programma comunitario dei volontari in materia d'imposte (Agenzia delle entrate del Canada)
  7. Servizi fiscali gratuiti: ne ha diritto? (Agenzia delle entrate del Canada)
  8. Aliquote dell'imposta sul reddito e soglie di reddito (2026) (Agenzia delle entrate del Canada)
  9. Date importanti per i privati (Agenzia delle entrate del Canada)
  10. Recapiti della CRA (Agenzia delle entrate del Canada)

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