همه راهنماها / پول و مالیات
اعتبارهای مالیاتی برای سالمندان
تاریخ آخرین بررسی:
اعتبارهای مالیاتی اصلی برای سالمندان، مبلغ سنی (age amount، خط 30100) و مبلغ درآمد مستمری (pension income amount، خط 31400) هستند. زوج‌ها همچنین می‌توانند با فرم T1032 درآمد مستمری را بین خود تقسیم کنند. برای سال مالیاتی 2025، اگر درآمد خالص شما $45,522 یا کمتر باشد، مبلغ سنی فدرال تا $9,028 است.
نکات اصلی
- مبلغ سنی فدرال، سال مالیاتی 2025
- تا $9,028؛ کاهش برای درآمد خالص بالای $45,522؛ صفر در $105,709 یا بیشتر
- مبلغ درآمد مستمری، سال مالیاتی 2025
- تا $2,000 (خط 31400)
- تقسیم درآمد مستمری
- تا 50% درآمد مستمری واجد شرایط، فرم T1032
- سقف درآمد کلینیک مالیاتی رایگان (فصل اظهارنامه 2026)
- $40,000 برای یک نفر؛ $55,000 برای دو نفر
- مهلت ارسال اظهارنامه 2025
- 30 آوریل 2026
در کانادا چه اعتبارهای مالیاتی برای سالمندان می‌توانید درخواست کنید؟
اعتبار مالیاتی غیرقابل بازپرداخت (non-refundable)، مالیات بر درآمدی را که بدهکار هستید کم میکند. اگر مالیاتی بدهکار نباشید، به‌تنهایی باعث بازپرداخت پول به شما نمی‌شود. بیشتر اعتبارهای افراد 65 سال و بالاتر به همین شکل کار می‌کنند.
اعتبارهایی که بیشتر سالمندان می‌توانند از آن‌ها استفاده کنند، مبلغ سنی، مبلغ درآمد مستمری و تقسیم درآمد مستمری هستند. اعتبارهای دیگر به وضعیت شما بستگی دارند: مبالغ منتقل‌شده از همسر یا شریک زندگی (common-law)، مبلغ مراقب کانادا (Canada caregiver amount)، اعتبار مالیاتی معلولیت، هزینه‌های پزشکی و مکمل قابل بازپرداخت هزینه‌های پزشکی، اعتبار مالیاتی دسترسی‌پذیری خانه، اعتبار مالیاتی بازسازی خانه چندنسلی، و کمک‌های خیریه.
مبلغ سنی: چه کسی واجد شرایط است و چقدر (خط 30100)
اگر در 31 دسامبر 2025، 65 سال یا بیشتر داشتید و درآمد خالص شما (خط 23600) کمتر از $105,709 بود، می‌توانید مبلغ سنی فدرال را در اظهارنامه 2025 خود درخواست کنید.
اگر درآمد خالص شما $45,522 یا کمتر باشد، مبلغ کامل $9,028 است. بالاتر از آن، مبلغ به اندازه 15% درآمد بیش از $45,522 کم می‌شود، تا در $105,709 به صفر برسد. برگه محاسبه فدرال (Federal Worksheet) این محاسبه را نشان میدهد و نرم‌افزارهای مالیاتی آن را برایتان انجام می‌دهند.
برای 2026، مبالغ شخصی فدرال با ضریب تعدیل 2.0% افزایش یافته‌اند، و پایین‌ترین نرخ مالیات فدرال 14% است.
اگر درآمد شما آن‌قدر کم است که نمی‌توانید از همه مبلغ سنی خود استفاده کنید، ممکن است همسر یا شریک زندگی شما بتواند بخش استفاده‌نشده را در خط 32600 درخواست کند.
مبالغ سنی استانی و قلمرویی برای 2025
همه استان‌ها و قلمروها به‌جز کبک مبلغ سنی خودشان را دارند که در خط 58080 فرم 428 استانی یا قلمرویی شما درخواست می‌شود. هر رقم زیر برای سال مالیاتی 2025 است: حداکثر مبلغ، درآمد خالصی که کاهش از آن شروع می‌شود، و درآمد خالصی که مبلغ در آن به صفر می‌رسد.
- آلبرتا: $6,221؛ $46,308؛ $87,782
- بریتیش کلمبیا: $5,799؛ $43,169؛ $81,829
- منیتوبا: $3,728؛ $27,749؛ $52,602
- نیوبرانزویک: $6,037؛ $44,945؛ $85,192
- نیوفاندلند و لابرادور: $7,064؛ $38,712؛ $85,806
- قلمروهای شمال غربی: $8,727؛ $45,522؛ $103,702
- نوا اسکوشیا: $5,734؛ $30,828؛ $69,055
- نوناووت: $12,303؛ $45,522؛ $127,542
- انتاریو: $6,223؛ $46,330؛ $87,817
- جزیره پرنس ادوارد: $6,510؛ $36,600؛ $80,000
- ساسکاچوان: $5,785؛ $43,066؛ $81,633
- یوکان: همان مبلغ فدرال
ساکنان کبک اظهارنامه جداگانه کبک را به Revenu Québec می‌دهند که اعتبارهای خودش را برای سالمندان تعیین میکند.
مبلغ درآمد مستمری (خط 31400)
مبلغ درآمد مستمری به شما اجازه میدهد تا $2,000 (سال مالیاتی 2025) درخواست کنید، یا اگر درآمد مستمری واجد شرایط شما کمتر از این باشد، همان مبلغ را.
اگر 65 سال یا بیشتر دارید، درآمد واجد شرایط معمولاً یعنی مبالغی که در خط 11500 (مستمری‌های دیگر و حقوق بازنشستگی)، خط 11600 (مستمری تقسیم‌شده‌ای که دریافت کرده‌اید) و خط 12900 گزارش میکنید. اگر کمتر از 65 سال دارید، قواعد محدودتر است. برای مثال، برداشت از RRSP و RRIF معمولاً فقط در صورتی حساب می‌شود که آن را به دلیل فوت همسر یا شریک زندگی خود دریافت کرده باشید.
پرداخت‌های OAS، CPP و QPP حساب نمی‌شوند. همچنین کمک‌هزینه فوت، پاداش پایان خدمت (retiring allowance)، برداشت از IRA آمریکا، یا مستمری‌های خارجی که طبق پیمان مالیاتی در کانادا معاف از مالیات هستند حساب نمی‌شوند.
اگر مستمری محل کار ندارید، پرداخت‌های RRIF که در 65 سالگی یا بعد از آن دریافت میکنید می‌توانند برای این اعتبار حساب شوند. دریافت دست‌کم $2,000 در سال از RRIF از 65 سالگی می‌تواند به شما اجازه دهد مبلغ کامل را درخواست کنید.
چگونه درآمد مستمری را با همسر خود تقسیم کنید (فرم T1032)
اگر درآمد مستمری یکی از زوجین خیلی بیشتر از دیگری است، انتقال بخشی از آن به همسری که درآمد کمتری دارد می‌تواند مالیاتی را که دو نفری می‌پردازید کم کند. همچنین می‌تواند بازپس‌گیری OAS (clawback) را برای همسری که درآمد بیشتری دارد کم کند.
- مطمئن شوید که این درآمد، درآمد مستمری واجد شرایط است. CPP بخشی از این انتخاب نیست؛ قواعد تقسیم جداگانه‌ای دارد.
- درباره مبلغی که منتقل می‌شود توافق کنید، حداکثر 50% درآمد مستمری واجد شرایط.
- هر دو نفر فرم T1032، انتخاب مشترک برای تقسیم درآمد مستمری (Joint Election to Split Pension Income)، را پر و امضا کنید.
- همسری که درآمد را منتقل میکند، آن را در خط 21000 کسر میکند.
- همسری که آن را دریافت میکند، آن را در خط 11600 گزارش میکند.
- مالیاتی را که قبلاً از آن مستمری کسر شده به همان نسبت تقسیم کنید، و هر کدام سهم خود را در خط 43700 گزارش دهید.
- تا مهلت ارسال اظهارنامه آن را ارسال کنید. اگر اظهارنامه کاغذی می‌فرستید، فرم را به هر دو اظهارنامه ضمیمه کنید. اگر آنلاین ارسال میکنید، فرم را نگه دارید تا اگر سازمان درآمد کانادا (CRA) آن را خواست، ارائه دهید.
مبلغ مراقب کانادا (Canada caregiver amount)
اگر از همسر، شریک زندگی یا یکی از بستگان بزرگسال خود که دچار ناتوانی جسمی یا ذهنی است حمایت میکنید، ممکن است بتوانید مبلغ مراقب کانادا را درخواست کنید. برای سال مالیاتی 2025، برای همسر یا شریک زندگی می‌توانید $2,687 در خط 30300 به‌علاوه تا $8,601 در خط 30425 درخواست کنید. برای فرد تحت تکفل دیگر 18 سال یا بالاتر، درخواست تا $8,601 در خط 30450 است. این مبلغ به درآمد خالص فرد تحت تکفل بستگی دارد.
CRA ممکن است گواهی امضاشده‌ای از پزشک یا کادر درمانی بخواهد. اگر CRA قبلاً گواهی اعتبار مالیاتی معلولیت (فرم T2201) را برای آن فرد تأیید کرده باشد، به آن نیازی ندارید.
کلینیک‌های مالیاتی رایگان برای سالمندان: چگونه رایگان اظهارنامه بدهید
سازمان‌های محلی کلینیک‌های مالیاتی رایگان دارند که در آن‌ها داوطلبان اظهارنامه افرادی را که درآمد متوسط و وضعیت مالیاتی ساده دارند پر می‌کنند. این برنامه، برنامه داوطلبانه مالیات بر درآمد جامعه (Community Volunteer Income Tax Program) است. در کبک به آن Income Tax Assistance – Volunteer Program می‌گویند. می‌توانید بدون وقت قبلی مراجعه کنید، مدارکتان را تحویل دهید، یا حضوری یا آنلاین وقت بگیرید.
سقف درآمد خانوار برای فصل اظهارنامه 2026:
- 1 نفر: $40,000
- 2 نفر: $55,000
- 3 نفر: $60,000
- 4 نفر: $65,000
- 5 نفر: $70,000، به‌علاوه $5,000 برای هر نفر اضافه
درآمد بهره شما باید کمتر از $1,200 باشد. داوطلبان اظهارنامه‌هایی را که شامل درآمد خوداشتغالی یا کسب‌وکار، درآمد اجاره، سود یا زیان سرمایه، دارایی خارجی، یا ورشکستگی در آن سال باشد آماده نمی‌کنند. برای جستجو بر اساس محل، از ابزار پیدا کردن کلینیک در وب‌سایت CRA استفاده کنید.
CRA همچنین برخی افراد را دعوت میکند که از طریق SimpleFile اظهارنامه بدهند؛ این سرویس به‌جای اظهارنامه کامل، چند سؤال کوتاه می‌پرسد.
نکاتی که از قلم می‌افتند
هر سال اظهارنامه بدهید، حتی اگر درآمد کمی دارید یا اصلاً درآمد ندارید. مکمل درآمد تضمینی (GIS) و مزایای خواربار و اقلام ضروری کانادا (Canada Groceries and Essentials Benefit، نام قبلی آن اعتبار GST/HST) بر اساس اظهارنامه شما محاسبه میشوند.
علاوه بر مبلغ سنی فدرال، مبلغ سنی استانی یا قلمرویی خود را هم درخواست کنید. این دو درخواست جداگانه هستند.
اگر متوجه شدید اعتباری را در اظهارنامه سال‌های قبل از قلم انداخته‌اید، می‌توانید از CRA بخواهید آن اظهارنامه را اصلاح کند.
با چه کسی تماس بگیرید
- سازمان درآمد کانادا، پرسش‌های مالیاتی افراد
تلفن: 1-800-959-8281
دوشنبه تا جمعه، 8 صبح تا 8 شب به وقت شرقی
پرسش‌های رایج
مبلغ سنی برای 2025 چقدر است؟
اگر در 31 دسامبر 2025، 65 سال یا بیشتر داشتید و درآمد خالص شما $45,522 یا کمتر بود، در سطح فدرال تا $9,028. بالاتر از آن کم می‌شود و در $105,709 به صفر می‌رسد.
مبلغ سنی در کدام خط اظهارنامه است؟
خط 30100 برای مبلغ فدرال، و خط 58080 در فرم 428 استانی یا قلمرویی شما.
آیا می‌توانم مبلغ سنی خود را به همسرم منتقل کنم؟
بله، اگر به همه آن نیاز ندارید. همسر یا شریک زندگی شما بخش استفاده‌نشده را در خط 32600 درخواست میکند.
آیا CPP یا OAS برای مبلغ درآمد مستمری حساب می‌شود؟
خیر. OAS، CPP و QPP برای مبلغ درآمد مستمری قابل قبول نیستند.
تقسیم درآمد مستمری چگونه کار میکند؟
شما و همسرتان با فرم T1032 بهطور مشترک انتخاب میکنید که تا 50% درآمد مستمری واجد شرایط منتقل شود. انتقالدهنده آن را در خط 21000 کسر میکند و دریافتکننده آن را در خط 11600 گزارش میدهد.
آیا نزدیک من کلینیک مالیاتی رایگان برای سالمندان هست؟
اگر درآمد خانوار شما کمتر از سقف باشد، مثلاً $40,000 برای یک نفر، کلینیک‌های مالیاتی داوطلبانه رایگان هستند. برای جستجو بر اساس محل، از ابزار پیدا کردن کلینیک CRA استفاده کنید.
اگر فقط OAS و CPP میگیرم، آیا باید اظهارنامه مالیاتی بدهم؟
GIS و مزایای دیگر شما از طریق اظهارنامه محاسبه میشوند. اگر اظهارنامه ندهید، این پرداختها ممکن است قطع شوند یا از دستتان بروند.
مهلت ارسال اظهارنامه 2025 چه زمانی است؟
30 آوریل 2026، هم برای ارسال اظهارنامه و هم برای پرداخت هر مبلغ بدهی.
منابع
- مبلغ سنی (خط 30100) (سازمان درآمد کانادا)
- خط 31400 – مبلغ درآمد مستمری (سازمان درآمد کانادا)
- خط 21000 – کسر مبلغ مستمری تقسیم‌شده انتخابی (سازمان درآمد کانادا)
- مبلغ مراقب کانادا (سازمان درآمد کانادا)
- بزرگسالان 65 سال و بالاتر و CRA (سازمان درآمد کانادا)
- برنامه داوطلبانه مالیات بر درآمد جامعه (سازمان درآمد کانادا)
- کلینیک‌های مالیاتی رایگان: آیا واجد شرایط هستید؟ (سازمان درآمد کانادا)
- نرخ‌های مالیات بر درآمد و آستانه‌های درآمد (2026) (سازمان درآمد کانادا)
- تاریخ‌های مهم برای افراد (سازمان درآمد کانادا)
- اطلاعات تماس CRA (سازمان درآمد کانادا)